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送心意

宇飛老師

職稱： 中級會計(jì)師,稅務(wù)師,注冊會計(jì)師

2021-03-30 14:52

你好，那能否單獨(dú)設(shè)置一個(gè)輔助，如果不設(shè)置的話就并到其他接近的。水電費(fèi)金額一般也不大。

….. 追問

2021-03-30 14:57

輔助賬里面沒看到其他，就有一個(gè)會議，差旅，但是這個(gè)金額加進(jìn)去不對了，感覺也不能放那塊

宇飛老師 解答

2021-03-30 14:58

那就是單獨(dú)設(shè)置一個(gè)水電費(fèi)的輔助明細(xì)。

….. 追問

2021-03-30 15:34

那我能在其他相關(guān)費(fèi)用里面添加這塊的嗎？

….. 追問

2021-03-30 15:37

這塊里面我加兩列，水電和房租可以嗎？

宇飛老師 解答

2021-03-30 15:40

嗯，可以的，就這么處理。

….. 追問

2021-03-31 10:53

謝謝老師

宇飛老師 解答

2021-03-31 11:29

不客氣，滿意請五星好評哈。

….. 追問

2021-03-31 14:35

老師，這個(gè)臺賬里面所謂的稅收口徑歸集金額還是憑證入賬金額嗎？還是要跟加計(jì)扣除的一致？

宇飛老師 解答

2021-03-31 14:37

會計(jì)憑證記載金額就是賬上的金額；稅收口徑歸集金額就是稅法口徑，舉個(gè)例子，比如無形資產(chǎn)研發(fā)費(fèi)用100，那么會計(jì)口徑就是100，然后按照稅法可以加計(jì)扣除75%，所以會計(jì)口徑就是100+75=175

宇飛老師 解答

2021-03-31 14:37

然后按照稅法可以加計(jì)扣除75%，所以稅法口徑就是100+75=175

….. 追問

2021-03-31 14:41

啊？老師那這個(gè)差旅費(fèi)的話不是按照總額去結(jié)算比例的嗎？那直接在輔助賬里面怎么填列??？

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相關(guān)問題討論
同學(xué)你好，都可以的，只是招待費(fèi)作為其他費(fèi)用不能超過比例。
2021-05-28 19:19:38
你好，應(yīng)該是一樣的，只是叫法不一樣而已。
2020-05-21 19:44:04
你好，研發(fā)支出屬于研發(fā)費(fèi)用的一部分，研發(fā)分為資本化支出和費(fèi)用支出，研發(fā)階段的所有的費(fèi)用一律費(fèi)用化處理，開發(fā)階段用于投入生產(chǎn)屬于資本化支出，其余的屬于費(fèi)用化支出，比如人工材料屬于成本，比如研發(fā)階段的所有材料人工，以及相關(guān)的設(shè)備都屬于費(fèi)用
2020-05-21 16:24:51
你好是一個(gè)意思，就是研發(fā)支出
2020-01-20 15:25:33
你好； 看你們研發(fā)支出科目的 ； 包括 ：1、人工費(fèi)用 企業(yè)在研發(fā)過程中，需要支付在職研發(fā)人員的工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、社會保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等人工費(fèi)用，如果還需要雇傭研發(fā)人員，就需要支付給外聘研發(fā)人員一定的勞務(wù)費(fèi)用。 2、直接投入費(fèi)用 直接投入費(fèi)用包括研發(fā)活動(dòng)直接消耗的材料、燃料和動(dòng)力費(fèi)用。用于中間試驗(yàn)和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費(fèi)，不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機(jī)及一般測試手段購置費(fèi)，試制產(chǎn)品的檢驗(yàn)費(fèi)。用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備的運(yùn)行維護(hù)、調(diào)整、檢驗(yàn)、維修等費(fèi)用，以及通過經(jīng)營租賃方式租入的用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備租賃費(fèi)等。 3、折舊費(fèi)用 折舊費(fèi)用是指用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備的折舊費(fèi)。研發(fā)儀器在使用的過程中，會有一定的損耗以及需要定期維護(hù)，這屬于研發(fā)費(fèi)用的范疇。 4、無形資產(chǎn)的費(fèi)用 無形資產(chǎn)的費(fèi)用是指用于研發(fā)活動(dòng)的軟件、專利權(quán)、非專利技術(shù)（包括許可證、專有技術(shù)、設(shè)計(jì)和計(jì)算方法等）的攤銷費(fèi)用以及新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)、新工藝規(guī)程制定費(fèi)、新藥研制的臨床試驗(yàn)費(fèi)、勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場試驗(yàn)費(fèi)。 5、其他相關(guān)費(fèi)用 與研發(fā)活動(dòng)直接相關(guān)的其他費(fèi)用，如技術(shù)圖書資料費(fèi)、資料翻譯費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、高新科技研發(fā)保險(xiǎn)費(fèi)，研發(fā)成果的檢索、分析、評議、論證、鑒定、評審、評估、驗(yàn)收費(fèi)用，知識產(chǎn)權(quán)的申請費(fèi)、注冊費(fèi)、代理費(fèi)，差旅費(fèi)、會議費(fèi)等。此項(xiàng)費(fèi)用總額不得超過可加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用總額的10%。
2022-03-09 16:12:48
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