A國一居民企業(yè)在B國設(shè)有一個分公司,總公司在本國取得所得250萬元,設(shè)在B國的分公司取得所得60萬元。分公司按40%的稅率向B國繳納所得稅24萬元。A國所得稅稅率為30%,實行限額抵免法。計算該居民企業(yè)應(yīng)向本國繳納所得稅額(?。┤f元。 250*30%-60*30%=57(萬元)
10792436-小彬哥
于2021-03-26 22:08 發(fā)布 ??1827次瀏覽
- 送心意
代老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
2021-03-26 22:28
(1)B國分公司抵免限額=60×30%=18(萬元)
(2)由于抵免限額(18萬元)<實繳稅額(24萬元),允許抵免的稅額=18(萬元),
因此,應(yīng)向本國繳納所得稅額=(250+60)×30%-18=75(萬元)。
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你好,同學(xué)。
如果你是計算稅法上的稅負(fù),那么第一個。
如果你是計算會計上的稅負(fù),第二個。
2020-02-19 20:09:09

對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè),且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。
2020-07-20 10:32:39

你好 比如你是80萬的時候所得稅=80萬*25%*20% 100萬-300萬期間的是 金額*50%*20%
2019-09-19 16:47:51

對的哦,就是實際稅率為5%呢!
2019-09-29 16:08:28

你好,是的,是這樣的?
2021-01-14 16:33:33
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10792436-小彬哥 追問
2021-03-27 12:23