Ljmm 追問

2021-03-26 14:43

老師，我不太明白，招待費(fèi)不是按60%調(diào)減嗎？為啥還按40%調(diào)增記錄，這樣不是重復(fù)記入了嗎？多謝

maize老師 解答

2021-03-26 14:51

是發(fā)生額的60%，和收入的千分之五，取小稅前扣除。假設(shè)發(fā)生額1000 ，收入是1000000  那這個(gè)收入千分之五
5000 
 這個(gè)發(fā)生額60%，1000*60%=600 稅收金額是600 ，你這個(gè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)是1000 ，那納稅調(diào)增是1000-600

maize老師 解答

2021-03-26 14:52

這個(gè)是有稅會(huì)差異，這個(gè)差異地方需要調(diào)為稅法上面招待費(fèi)

Ljmm 追問

2021-03-26 15:07

如果招待費(fèi)金額小的話，直接按發(fā)生額的40%進(jìn)行調(diào)增，不用再考慮收入的千分之五了，可以這樣理解嗎？多謝

maize老師 解答

2021-03-26 15:10

是的，可以這么理解，不過最好是還是按我寫這個(gè)步驟自己算下比較好，

Ljmm 追問

2021-03-26 15:15

另再問下老師，業(yè)務(wù)招待費(fèi)是單獨(dú)計(jì)入二級科目，可以合并到管理費(fèi)用中嗎？多謝

maize老師 解答

2021-03-26 15:26

這個(gè)是二級科目，可以掛銷售費(fèi)用，或者是管理費(fèi)用下面

Ljmm 追問

2021-03-26 15:35

填報(bào)A100000時(shí)，務(wù)招待費(fèi)是不計(jì)入到管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用嗎？不太明白。謝謝老師

maize老師 解答

2021-03-26 15:43

這個(gè)看二級科目，你看明細(xì)賬，業(yè)務(wù)招待費(fèi)之和，要是管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用下面都有話，賬載金額是相加，

Ljmm 追問

2021-03-26 15:47

能理解為，所得稅主表是不包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎？多謝

Ljmm 追問

2021-03-26 15:48

業(yè)務(wù)招待費(fèi)單獨(dú)加入的，對嗎？多謝

maize老師 解答

2021-03-26 15:52

不是，包括你的管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用是包括招待費(fèi)啦。

Ljmm 追問

2021-03-26 16:01

那我還是不太理解，主表里己包含業(yè)務(wù)招費(fèi)了（利潤總額計(jì)算了），為什么還要在應(yīng)納稅所得額進(jìn)行調(diào)增40%填報(bào)，我理解應(yīng)該按60%進(jìn)行調(diào)減才對吧？還是我理解上有偏差。多謝老師！

maize老師 解答

2021-03-26 16:10

這個(gè)是對應(yīng)不得扣除需要調(diào)增，你這個(gè)有40% 稅法不認(rèn)可呢，

Ljmm 追問

2021-03-26 16:15

我還是不太理解，總感覺業(yè)務(wù)招待費(fèi)40%好像重復(fù)計(jì)入費(fèi)用了。

maize老師 解答

2021-03-26 16:19

你收入是1000000 對應(yīng)利潤減掉業(yè)務(wù)招待費(fèi)了，這個(gè)是不是，現(xiàn)在稅法不認(rèn)可這個(gè)400元，那這個(gè)就需要利潤總額基礎(chǔ)上面加400 這個(gè)是調(diào)出啦，不是重復(fù)算費(fèi)用

maize老師 解答

2021-03-26 16:20

不是納稅調(diào)減，納稅調(diào)減才是算稅法上面費(fèi)用

Ljmm 追問

2021-03-26 16:29

終于明白了，十分感謝老師的耐心解答。

Ljmm 追問

2021-03-26 16:30

40%業(yè)務(wù)招待費(fèi)要進(jìn)行納稅了

maize老師 解答

2021-03-26 16:30

好的我先回復(fù)別的學(xué)員了