會計(jì)學(xué)堂會員aok 追問

2021-03-26 10:20

是一般納稅人，去年暫估庫存商品時候年底結(jié)轉(zhuǎn)成本了，那發(fā)票陸續(xù)到位了去年結(jié)轉(zhuǎn)成本是怎么處理？

maize老師 解答

2021-03-26 10:29

去年結(jié)轉(zhuǎn)成本有沒有問題，少做補(bǔ)上，多做沖掉，
借庫存商品 貸應(yīng)付賬款暫估款，借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 ，  這個回來發(fā)票大于暫估，貸應(yīng)付賬款 暫估款 負(fù)數(shù) ，貸應(yīng)付賬款供應(yīng)商 ，補(bǔ)上少做的，借庫存商品 貸應(yīng)付賬款供應(yīng)商，借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品   小于暫估，  借庫存商品 負(fù)數(shù)，貸應(yīng)付賬款暫估款負(fù)數(shù)，，借貸應(yīng)付賬款 暫估款 負(fù)數(shù) ，貸應(yīng)付賬款供應(yīng)商   借主營業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)，貸庫存商品 負(fù)數(shù)，