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送心意

紫藤老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2021-03-25 16:24

你好，補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計提稅款時
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
2、補交稅款時
借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

瘦瘦天鵝 追問

2021-03-25 16:26

帳是這樣做

紫藤老師 解答

2021-03-25 16:26

那樣做的就可以的了

瘦瘦天鵝 追問

2021-03-25 16:27

現(xiàn)在我不是在做2020年度匯算清繳，那個掛在以前年度調(diào)整損益的補交稅款的錢要體現(xiàn)下匯算清繳年度表里嗎

瘦瘦天鵝 追問

2021-03-25 16:27

利潤應該減少

紫藤老師 解答

2021-03-25 16:27

以前年度調(diào)整損益最后是0，調(diào)整利潤分配

瘦瘦天鵝 追問

2021-03-25 16:30

我知道，不是在問如何做賬

瘦瘦天鵝 追問

2021-03-25 16:30

我是會匯算清繳應該怎么做

紫藤老師 解答

2021-03-25 16:31

不要體現(xiàn)下匯算清繳年度表里

瘦瘦天鵝 追問

2021-03-25 16:31

要不要體現(xiàn)

紫藤老師 解答

2021-03-25 16:31

不要體現(xiàn)下匯算清繳年度表里

瘦瘦天鵝 追問

2021-03-25 16:32

那平時費用跨年到2021年里做，那我無需匯算清繳是體現(xiàn)

紫藤老師 解答

2021-03-25 16:32

平時費用跨年到2021年， 涉及損益的，需要以前年度損益調(diào)整，無需匯算清繳是體現(xiàn)

瘦瘦天鵝 追問

2021-03-25 16:34

噢知道了

紫藤老師 解答

2021-03-25 16:34

好的，如果對解答滿意可以五星好評哦 

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相關問題討論
你好！一般是殘疾人工資，研發(fā)項目的加計扣除
2020-03-07 11:56:41
你好匯算清繳 前調(diào)整的不用?2021年所得稅匯算清繳時要調(diào)減了?
2022-03-11 10:00:41
你是正常記賬，折舊的話不需要調(diào)整
2019-05-21 19:52:50
就如果說你稅法上好好快就很有差異，就存在調(diào)整，那么什么時候調(diào)節(jié)，比方說你有不征稅的收入，比方說你有有研發(fā)費用的加計扣除，這些都是說明稅法利潤比會計利潤更少，就可以調(diào)減。
2022-03-16 16:05:26
如果你匯算清繳沒有繳稅的話，你可以作廢重新申報
2019-03-11 10:25:46
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