小奇老師 解答

2021-03-21 11:36

學(xué)員很抱歉，剛才的說(shuō)法有些欠妥當(dāng)，計(jì)提的分錄這幾種方式一樣的，只是做發(fā)放分錄的時(shí)候，這幾種發(fā)放方式最后一行使用的會(huì)計(jì)科目有些區(qū)別罷了，具體的區(qū)別也就是上條信息說(shuō)的內(nèi)容

學(xué)堂用戶_ph473075 追問(wèn)

2021-03-21 11:37

一定需要做計(jì)提是嗎，我上任人員說(shuō)一直都沒(méi)有做計(jì)提

學(xué)堂用戶_ph473075 追問(wèn)

2021-03-21 11:40

在一體化生成的機(jī)制憑證中做借業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用，貸零余額，然后在銀行基本戶付款時(shí)是借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款嗎

小奇老師 解答

2021-03-21 11:48

是需要計(jì)提的，雖然借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用，貸：零余額，做完后對(duì)單位的費(fèi)用、零余額均沒(méi)什么影響，但很多單位需要核算應(yīng)付職工薪酬明細(xì)下的五險(xiǎn)一金，計(jì)提和發(fā)放就像您的首問(wèn)發(fā)的圖片一樣。至于您追問(wèn)的銀行基本戶付款是借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款，這只是發(fā)放的分錄，也是先經(jīng)過(guò)計(jì)提，然后再發(fā)放。
計(jì)提的分錄是：
借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用
   貸：應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放的時(shí)候，沖銷應(yīng)付職工薪酬，將應(yīng)付職工薪酬挪到借方，
借：應(yīng)付職工薪酬
   貸：銀行存款（或零余額）

小奇老師 解答

2021-03-21 11:51

盡管“應(yīng)付職工薪酬”科目借貸會(huì)對(duì)沖掉，但“應(yīng)付職工薪酬”下面有很多明細(xì)，也就是您首問(wèn)的五險(xiǎn)一金，很多單位需要統(tǒng)計(jì)這些五險(xiǎn)一金的數(shù)據(jù)，好上報(bào)到一些上級(jí)單位