老師：您好！我司屬于現(xiàn)代服務(wù)的一般納稅人企業(yè)，享受國(guó)家加計(jì)抵減優(yōu)惠，請(qǐng)問賬務(wù)處理是怎么樣的？

萱萱老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-03-19 20:20

按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”等科目，按實(shí)際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計(jì)抵減的金額貸記“其他收益”科目

相信越努力越幸運(yùn) 追問

2021-03-19 20:26

老師，是這樣理解嗎？假如這個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅額是15000元，加計(jì)抵減稅額是1500元，是不是這個(gè)時(shí)候做一筆，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅” 1500，貸記“其他收益”1500

萱萱老師解答

2021-03-19 20:26

你的理解是正確的

相信越努力越幸運(yùn) 追問

2021-03-19 20:30

老師，但之前都沒做這樣的分錄，現(xiàn)在可以補(bǔ)做嗎？

相信越努力越幸運(yùn) 追問

2021-03-19 20:32

老師，再請(qǐng)教一下，貸記“其他收益”，那就是要涉及到要交納所得稅？

萱萱老師解答

2021-03-19 20:32

老師，但之前都沒做這樣的分錄，現(xiàn)在可以補(bǔ)做嗎？可以

相信越努力越幸運(yùn) 追問

2021-03-19 20:45

好的，謝謝老師

萱萱老師解答

2021-03-19 20:50

老師，再請(qǐng)教一下，貸記“其他收益”，那就是要涉及到要交納所得稅？是的

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