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送心意

meizi老師

職稱： 中級會計師

2021-03-19 10:56

你好  年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤到利潤分配去 2.   分紅做 ：借利潤分配-應付股利貸應付股利   借應付股利貸銀行存款  應交稅費-應交個人所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)：借利潤分配-未分配利潤貸   利潤分配-應付股利

笑笑~ 追問

2021-03-19 11:18

老師 我已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤  現(xiàn)在比如利潤分配-未分配里面貸方有50萬 要分給2個股東。我的會計分配
第一種：計提分配分紅時 借：利潤分配--未分配利潤  50萬  貸方：應付股利-張三25萬  應付股利-李四25萬   支付分紅 借方：應付股利-張三25萬  應付股利-李四25萬   貸方：銀行存款50萬     這個第一種方法對嗎？
第二種：計提分配分紅時 借：利潤分配--未分配利潤  50萬   貸方：利潤分配--應付股利50萬  ；借：利潤分配--應付股利50萬  貸方：應付股利-張三25萬  應付股利-李四25萬    支付分紅 借方：應付股利-張三25萬  應付股利-李四25萬   貸方：銀行存款50萬    這個方法對嗎？

meizi老師 解答

2021-03-19 11:22

你好   按第二種來做賬 。 第一種不對  

笑笑~ 追問

2021-03-19 11:31

好的 謝謝老師  。還有一個問題：利潤分配--應付股利這個科目和應付股利有什么區(qū)別？ 應付股利下面可以做二級科目？

meizi老師 解答

2021-03-19 11:37

你好        利潤分配   -應付股利 是 利潤分配的二級科目 到時結(jié)轉(zhuǎn)處理的。 應付股利是負債類科目 。  二級科目掛具體的股東名字  

笑笑~ 追問

2021-03-19 11:58

好的  謝謝老師

meizi老師 解答

2021-03-19 12:07

沒事的。希望能幫到你  滿意請給予評價

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同學，你好 有關(guān)系的
2023-01-10 12:47:46
你好借本年利潤，貸未分配利潤? 虧損相反的分錄??
2022-11-21 19:16:59
您好，學員。 將各項收入支出轉(zhuǎn)入本年利潤的會計分錄四步驟： 一、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務收入 其他業(yè)務收入 營業(yè)外收入 貸：本年利潤 二、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費用和稅金 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本 營業(yè)稅金及附加 其他業(yè)務成本 銷售費用 管理費用 財務費用 營業(yè)外支出 所得稅費用 （補） 借：本年利潤 貸：資產(chǎn)減值損失 三、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益 凈收益的： 借：投資收益 貸：本年利潤 凈損失的： 借：本年利潤 貸：投資收益 四、年度結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配 將本年的收入和支出相抵后的結(jié)出的本年實現(xiàn)的凈利潤： 借：本年利潤 貸：利潤分配——未分配利潤 如果是虧損： 借：利潤分配——未分配利潤 貸：本年利潤 本年利潤是指企業(yè)某個會計年度凈利潤（或凈虧損），它是由企業(yè)利潤組成內(nèi)容計算確定的，是企業(yè)從公歷年1月份至12月份逐步累計而形成的一個動態(tài)指標。本年利潤是一個匯總類賬戶。其貸方登記企業(yè)當期所實現(xiàn)的各項收入，包括主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入、投資收益、 “補貼收入”、營業(yè)外收入等；借方登記企業(yè)當期所發(fā)生的各項費用與支出，包括主營業(yè)務成本、主營業(yè)務稅金及附加、其他業(yè)務支出、營業(yè)費用、管理費用、財務費用、投資收益（凈損失）、營業(yè)外支出、所得稅等。借貸方發(fā)生額相抵后，若為貸方余額則表示企業(yè)本期經(jīng)營經(jīng)營活動實現(xiàn)的凈利潤，若為借方余額則表示企業(yè)本期發(fā)生的虧損。
2022-11-08 23:52:24
你好，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的數(shù)據(jù)，是 結(jié)轉(zhuǎn)之前科目余額表本年利潤科目的余額。 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借：本年利潤 ?，貸：利潤分配—未分配利潤 或相反分錄
2022-04-13 19:21:14
是的沒錯，一般是這樣的
2022-03-31 14:27:45
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