冰雪微微 追問

2021-03-18 09:21

2020年,11月。這個政策也可以放棄，我說放棄，稅務局說可以減利潤，以后可以彌補虧損

maize老師 解答

2021-03-18 09:34

這個對應這個賬上需要改，借累計折舊，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤，你之前一次賬上折舊完吧？ 沖掉多折舊

冰雪微微 追問

2021-03-18 09:36

你的意思是不改12月的，在今年賬上改就行是吧？

maize老師 解答

2021-03-18 09:40

是的，可以這樣，你可以反結賬直接改為一個月折舊，這樣再重新結賬改下年初數(shù)，有軟件不需要改年初數(shù)

冰雪微微 追問

2021-03-18 09:46

金蝶的都是自動提的，手動改不了

冰雪微微 追問

2021-03-18 09:47

而且也都是按月的

maize老師 解答

2021-03-18 09:51

賬上是按月計提？那這個不需要調(diào)賬，你是申報享受一次扣除吧，那這個對應匯算清繳不填寫一次扣除那個一欄就可以，你稅會 一致填寫就可以

冰雪微微 追問

2021-03-18 09:56

你最后一句話啥意思，不明白

冰雪微微 追問

2021-03-18 10:01

我們想把這個固定資產(chǎn)在2020年利用這個政策一次性抵扣完，不填寫的話那不是也抵不了嗎

maize老師 解答

2021-03-18 10:01

這個意思是你匯算清繳時候有一次扣除那個欄次你不填寫就可以，賬上折舊，和稅法上面折舊，你對應寫一致就可以，這樣就沒有差異 放棄一次扣除了

maize老師 解答

2021-03-18 10:03

你這個想一次抵扣，填寫 看截圖去看下，這樣填寫，后面年度對應匯算清繳納稅調(diào)增就可以，賬上可以不做處理，你可以做遞延所得稅負債，后續(xù)年度匯算清繳納稅調(diào)增你沖減遞延所得稅負債，

冰雪微微 追問

2021-03-18 10:03

那意思是只能放在下一年分月折舊了，2020年放棄一次性折舊

maize老師 解答

2021-03-18 10:03

你說是放棄，我說叫你不體現(xiàn)差異了這個是放棄填法

maize老師 解答

2021-03-18 10:04

那后續(xù)對應按年去折舊申報就可以，只有新增那一年是可以享受，后面這個不能享受

冰雪微微 追問

2021-03-18 10:17

不是，不是，剛才因為網(wǎng)絡原因，我的消息沒及時回復到你，我的意思還是想在2020年把這個固定資產(chǎn)一次性折舊了，我用這個辦法嗎？

冰雪微微 追問

2021-03-18 10:17

是這個辦法嗎

maize老師 解答

2021-03-18 10:25

是的，如果你想一次扣除匯算清繳的時候，你記得納稅調(diào)減一下，看一下我前面的那個是表，調(diào)減表，

冰雪微微 追問

2021-03-18 10:53

我可以這樣理解就是，現(xiàn)在不做賬面調(diào)整，只需要在2020年匯算清繳的時候做個納稅調(diào)減，后面年度又做納稅年度調(diào)增調(diào)回來是嗎，那以后年度沖減遞延所得稅負債，是要在以后年度賬上去沖嗎？

冰雪微微 追問

2021-03-18 10:55

以后賬上還要不要反映這筆固態(tài)資產(chǎn)折舊

maize老師 解答

2021-03-18 11:03

是的，賬上反映是按月折舊費用，對于差額年末，做截圖這個，后續(xù)納稅調(diào)增，賬上還是按月去結轉(zhuǎn)，對應次年后面 年度沖掉，遞延所得稅負債，就可以

冰雪微微 追問

2021-03-18 11:30

這個差額就是金蝶按月累計計提折舊之和與一次性折舊之和的差額？這個差額就是在提完這年折舊年末做這樣一筆分錄，然后，匯算清繳再做調(diào)增，賬上還是正常結轉(zhuǎn)，到了第二年把這個遞延所得稅負債沖掉，沖掉是做相反分錄嗎？

maize老師 解答

2021-03-18 11:36

是的，是這個意思，這個差額是納稅調(diào)減金額乘以稅率算出來，

冰雪微微 追問

2021-03-18 12:02

那最后沖掉的分錄怎么寫？

maize老師 解答

2021-03-18 12:18

看這個截圖這個去處理這個