1216634643 追問

2021-03-17 11:45

已經(jīng)是不欠稅款的

紫藤老師 解答

2021-03-17 11:46

結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 2000
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——減免稅2000
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 5000
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 5000
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3000
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 3000

1216634643 追問

2021-03-17 11:55

未交增值稅之前是沒有余額的，現(xiàn)在按照老師的說法是現(xiàn)在未交增值稅就有余額了。

紫藤老師 解答

2021-03-17 15:18

1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；