馬莉 追問

2021-03-17 11:24

幫我計(jì)算一下8月份各科目金額好嗎？

馬莉 追問

2021-03-17 11:24

拿不準(zhǔn)了

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-03-17 11:27

什么各科目余額，你上面這題材不存在你這問題吧

馬莉 追問

2021-03-17 13:28

是科目金額，不是余額。我的意思是幫我算下本月所得費(fèi)稅用、遞延所得稅負(fù)債、應(yīng)交稅費(fèi)—-應(yīng)交所得稅各科目的金額

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-03-17 13:29

借，所得稅費(fèi)用  （240-240/10*5/12）*25%
貸，遞延所得稅負(fù)債

馬莉 追問

2021-03-17 13:49

以上你所提供會(huì)計(jì)分錄是今年年末所做，對(duì)嗎？那明年年末我針對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)做的分錄是   借：遞延所得稅負(fù)債  6（240/10*0.25），貸：所得稅費(fèi)用 6 ，對(duì)嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-03-17 14:01

年末的處理的，同學(xué)。就是差額部分，明年處理正確的

馬莉 追問

2021-03-18 09:08

假如公司7-9月份收入500萬(wàn)，成本100萬(wàn)，應(yīng)納稅所得額400萬(wàn)，本季正常應(yīng)納所得稅額400*25%＝100萬(wàn)，但因購(gòu)車款240萬(wàn)一次抵稅因此可少繳所得稅240-240/10/12*2＝236*25%＝59萬(wàn)，故本月實(shí)際應(yīng)繳所得稅是100-59＝41萬(wàn)，對(duì)嗎？季末計(jì)提所得稅分錄為   借：所得稅費(fèi)用 41  貸：應(yīng)交稅金—所得稅 41，因此而節(jié)省的所得稅59萬(wàn)不做任何調(diào)整，除所得稅申報(bào)外，對(duì)嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-03-18 10:15

對(duì)的，這里的處理沒問題的

馬莉 追問

2021-03-18 10:39

次年1-12月各月計(jì)提折舊的分錄為：  借：管理費(fèi)用 2萬(wàn)  ，累計(jì)折舊：2萬(wàn)；12月末再做一筆分錄  借：遞延所得稅負(fù)債  6（240/10*0.25），貸：所得稅費(fèi)用 6，對(duì)吧？