得意呀 追問(wèn)

2021-03-16 18:15

我在做20年會(huì)計(jì)憑證的時(shí)候，有一個(gè)無(wú)形資產(chǎn)2000元，有一個(gè)應(yīng)付職工薪酬是6500元，當(dāng)時(shí)我做完之后我進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)了，結(jié)轉(zhuǎn)到21年初始帳里面就有這兩個(gè)數(shù)了，然后我發(fā)現(xiàn)這個(gè)會(huì)計(jì)憑證做的不對(duì)，我就把這兩個(gè)會(huì)計(jì)憑證給改了，用其他方式給支付出去了，然后我再結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的時(shí)候，2021年的帳里面，他的無(wú)形資產(chǎn)的2000和應(yīng)付職工薪酬的2000仍然還存在，我這種情況應(yīng)該如何處理一下？

江老師 解答

2021-03-16 18:19

一、由于2020年已結(jié)賬，并且財(cái)務(wù)年報(bào)表已經(jīng)申報(bào)，因此，不能在后期修改2020年賬套的數(shù)據(jù)，至于存在錯(cuò)誤賬務(wù)處理，在2021年進(jìn)行賬務(wù)處理。
二、你說(shuō)的無(wú)形資產(chǎn)，可以按受益年限攤銷計(jì)入成本或費(fèi)用。
三、對(duì)于應(yīng)付職工薪酬，貸方余額是6500元，表示需要發(fā)放的工資等數(shù)據(jù)，如果是借方余額就是少計(jì)提了工資費(fèi)用，需要補(bǔ)提工資費(fèi)用。、