匆匆那年 追問

2021-03-16 10:14

那這個分錄怎么寫

韋老師 解答

2021-03-16 10:19

1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
營業(yè)外支出——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金

匆匆那年 追問

2021-03-16 10:26

老師，就是老板的社保全部由公司承擔(dān)，那全部記管理費用－社保費嗎

韋老師 解答

2021-03-16 10:37

不是的，計入營業(yè)外支出科目。
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
營業(yè)外支出——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金

匆匆那年 追問

2021-03-16 10:55

好的。老師，我們的社保沒計提，直接付款的時候做的管理費用社保(企業(yè)部分)，其他應(yīng)收款(個人)，貸銀行存款，這樣是不是不太好？

韋老師 解答

2021-03-16 10:57

社保還是要計提的哦，根據(jù)我以上分錄做哈