Crissy 追問

2021-03-16 08:39

那我之前是核定征收，賬務本身就是不健全的，數據不準確的呢？

鄒老師 解答

2021-03-16 08:40

你好，數據不準確，就需要查明不準確的原因，然后做相應調整才是的
不能因為從核定變成查賬了就什么都從零開始的

Crissy 追問

2021-03-16 08:52

那如果之前的賬務，有些股東墊付的款項，因為沒有成本票，一直沒有入賬的，導致現在其他應收巨大呢？改怎么調？

鄒老師 解答

2021-03-16 08:53

你好，是確定無法取得成本票了 嗎？  

Crissy 追問

2021-03-16 09:06

是的呀，如果我能取得成本票，就不需要核定征收了，之前就是很多成本票拿不到，才核定，導致其他應付款是沒有金額的，也導致了后續(xù)其他應收巨大，現在改查賬，怎么操作呢？

鄒老師 解答

2021-03-16 09:08

你好，是確定無法取得成本票了，就做無票購進分錄，沖銷其他應收款就是了

Crissy 追問

2021-03-16 09:24

那現在是不是只能做分錄調整，借主營業(yè)務成本 貸 其他應收 ？ 這個調整分錄沒有成本票，年底要納稅調增了？

鄒老師 解答

2021-03-16 09:26

你好，是的，是這樣的

Crissy 追問

2021-03-16 09:27

那這樣不是很不合理嘛，核定本身就是賬不健全的，我又不能改科目的數字，然后調整以前不健全的賬，又要納稅調增。等于把以前年度的稅都要再交一次了？？

鄒老師 解答

2021-03-16 09:29

你好，改成查賬征收之后，沒有發(fā)票的成本費用的支出就需要做納稅調增處理的  

Crissy 追問

2021-03-16 09:32

這個我知道的，查賬增收肯定是要成本票的。 那我是調整之前核定的數據，為什么也要納稅調增呀？

鄒老師 解答

2021-03-16 09:37

你好，是調整之前核定的數據，這種情況不需要調增處理 

Crissy 追問

2021-03-16 10:04

那之前遺留的其他應收很大但不準確，都不調整，一直留著了？

鄒老師 解答

2021-03-16 10:10

你好，之前遺留的其他應收很大但不準確，需要查明不準確的原因，然后做相應調整才是的  

Crissy 追問

2021-03-16 10:23

老師，之前其他應收很大但不準確的原因是因為核定征收沒有成本票，就沒有做賬了。那我現在要調整了，就是按分錄：借主營業(yè)務成本 貸其他應收款來沖，但是現在這個調整以前年度的分錄是沒有成本票的，按你所說，是要納稅調增了，那不是一個死循環(huán)嗎？能不能有一個解決的思路？ 是不是借：未分配利潤 貸其他應收，這個分錄可以沖減其他應收而不會有問題？？

鄒老師 解答

2021-03-16 10:26

你好，之前遺留的其他應收很大但不準確，需要查明不準確的原因，然后做相應調整才是的  
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

Crissy 追問

2021-03-16 10:28

你之前說我做相應調整，沒有成本票的話，今年要納稅調增，沒錯吧？

鄒老師 解答

2021-03-16 10:32

你好，沒有成本票的支出，匯算清繳的時候需要做納稅調增處理的