老師您好請教下銀行貸款用的是敞口的銀行承兌匯票，比如貸款100萬，我上交銀行66萬保證金，銀行給我166萬承兌，我針對66萬保證金貸記其他貨幣資金保證金，收到的銀行票據(jù)借記應(yīng)付票據(jù)。差額計入什么科目？

樸老師

職稱：會計師

2021-03-15 16:39

同學(xué)你好
差額是利息費嗎

804089709 追問

2021-03-15 17:16

就是銀行的敞口百分之50保證金

樸老師解答

2021-03-15 17:22

掛其他應(yīng)收款就行了

804089709 追問

2021-03-16 08:39

我就掛的其他應(yīng)收，審計說不對，它的本質(zhì)是借款

樸老師解答

2021-03-16 08:40

你這個是借款嗎？是借款就只能做借款了

804089709 追問

2021-03-16 09:25

我們借款100萬，交了100萬保證金，開給我們200萬承兌。比保證金多出來的這部分我進(jìn)短期借款和其他應(yīng)收審計都說不對

樸老師解答

2021-03-16 09:29

你按照實際業(yè)務(wù)來做就行了
只要是實際業(yè)務(wù)就行

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