愛聽歌的溪流 追問

2021-03-15 15:19

老師，是的

meizi老師 解答

2021-03-15 15:26

你好 那你就紅沖計提分錄 ：借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸以前年度損益調(diào)整  然后 做 收到款 ：借銀行存款   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 然后結(jié)轉(zhuǎn)借 以前年度損益調(diào)整  貸 利潤分配-未分配利潤  

愛聽歌的溪流 追問

2021-03-15 15:37

老師，好的，謝謝啦！


單位退休人員的大病醫(yī)疔個人承擔(dān)部分    
當(dāng)初單位統(tǒng)一繳納時 
借    制造費(fèi)用/醫(yī)保  
貸   銀行存款             


向個人收了一年的    
借  現(xiàn)金
貸   制造費(fèi)用‘(沖回)


可是2月起退休職工個人承擔(dān)的大病醫(yī)療，不由單位繳了，直接從職工退休金里扣，我需把前期收的幾個月的退給退休職工                                這個貸:銀行存款    
借:什么      煩請老師指導(dǎo)。

meizi老師 解答

2021-03-15 15:40

你好  你們只繳納了 個人部分嗎 ？ 那你掛其他應(yīng)收款就行了。 干嘛去做制造費(fèi)用去。 這個會影響報表的 

愛聽歌的溪流 追問

2021-03-15 15:44

老師，大病醫(yī)療繳了   單位承擔(dān)部分和個人承擔(dān)部分

愛聽歌的溪流 追問

2021-03-15 15:46

給退休職工退了438.80元，

meizi老師 解答

2021-03-15 15:54

你好  那你在退還給員工就行了。 意思是收員工收多了   借以前年度損益調(diào)整 貸  銀行存款。 你跨年了 走這個科目來處理。   借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn) 以前年度損益調(diào)整余額到利潤分配去處理。   

愛聽歌的溪流 追問

2021-03-15 15:56

老師，前面多繳的企業(yè)所得稅    
計提時數(shù)字為實際企業(yè)所得稅
借:   所得稅       10萬   
貸:應(yīng)交稅金一企業(yè)所得稅    10萬    
繳納為錯誤數(shù)    
借:   應(yīng)交稅金一一企業(yè)所得稅 12萬 
貸:銀存    12萬   
這個怎么做               

meizi老師 解答

2021-03-15 16:06

你好   補(bǔ)計提2萬就行了。 你是什么準(zhǔn)則的

愛聽歌的溪流 追問

2021-03-15 16:11

老師，我們是一般納稅人，    應(yīng)該是74萬   我們繳了79萬

meizi老師 解答

2021-03-15 16:14

你好   那就是多繳納了5萬了  那你 計提分錄是沒有多計提的嘛？   

愛聽歌的溪流 追問

2021-03-15 16:18

當(dāng)時已經(jīng)知道錯了，就改了

愛聽歌的溪流 追問

2021-03-15 16:18

今天發(fā)現(xiàn)問題來了。

愛聽歌的溪流 追問

2021-03-15 16:20

202O年12月的賬重算了。按對的計提了。

meizi老師 解答

2021-03-15 16:25

你好   對的計提了。 那么多繳納的 你做了繳納分錄。   到時 會退稅的話 你做借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 就可以平了。  

愛聽歌的溪流 追問

2021-03-15 16:28

老師，是不是只做這一筆，，不在寫以前年度損益調(diào)整

愛聽歌的溪流 追問

2021-03-15 16:35

老師，平了！

meizi老師 解答

2021-03-15 16:35

嗯是的。 因為你計提是對了。 你只是多繳納分錄 了 。 那么你 相反方向處理下科目就行了。  不涉及損益 不需要走這個科目的

愛聽歌的溪流 追問

2021-03-15 16:35

老師，我不會算了，麻煩幫我看看
借：以前年度損益調(diào)整   438.80元
貸：現(xiàn)金    438.80元
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整


這個是退休職工退款

meizi老師 解答

2021-03-15 16:41

你好 不會算 。 你們自己發(fā)生了多少 不會計算？  你是算啥？  

愛聽歌的溪流 追問

2021-03-15 17:02

就是給退休職工退款438.80元      
借：以前年度損益調(diào)整   438.80元
貸：現(xiàn)金    438.80元


借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交企業(yè)所得稅       這兒數(shù)字是多少？


貸：以前年度損益調(diào)整

meizi老師 解答

2021-03-15 17:03

 你好 去檢查你們   所屬當(dāng)年的企業(yè)所得稅 具體是 盈利還是 虧損了。 如果盈利了。 這個調(diào)整的 費(fèi)用 沖減了利潤 。那么你企業(yè)所得稅  就用這個沖減的金額 *稅率計算出來寫