會計學(xué)堂老師 追問

2021-03-13 09:39

是的，社保我公司全額給繳納，不給員工發(fā)工資了。，老師這種情況建筑公司是合法的嗎。老師上月計提分錄這樣做的，952.01是單位負(fù)擔(dān)的社保，我是不是做錯了

郭老師 解答

2021-03-13 09:43

你好不合理，有掛靠社保的風(fēng)險。

會計學(xué)堂老師 追問

2021-03-13 09:46

稅務(wù)上會有風(fēng)險嗎

郭老師 解答

2021-03-13 09:48

掛靠你們抵扣了所得稅，有風(fēng)險的。

會計學(xué)堂老師 追問

2021-03-13 09:51

怎樣做帳沒有稅務(wù)風(fēng)險呢，建筑行業(yè)都需要掛靠社保

郭老師 解答

2021-03-13 09:53

做一個分工資
掛靠本來就違法
他的社保基數(shù)都沒有

會計學(xué)堂老師 追問

2021-03-13 11:34

老師952.01是單位負(fù)擔(dān)的社保我記到應(yīng)付職工薪酬里了，不給他發(fā)工資，這和掛著可以嗎

郭老師 解答

2021-03-13 11:37

你好，你看到我的分錄了嗎
得支付

郭老師 解答

2021-03-13 11:37

借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)付款借其他應(yīng)付款貸銀行存款。

會計學(xué)堂老師 追問

2021-03-13 11:53

訂正1月20號憑證                                                                                                            借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會保險費(fèi)-個人部分 375.22                                                              貸：其他應(yīng)付款-社保—個人部分   375.22

會計學(xué)堂老師 追問

2021-03-13 11:54

繳納：   借：應(yīng)付職工薪酬-工資   952.01                                                                               貸：其他應(yīng)付款-單位部分  952.01                                                                                      借：其他應(yīng)付款 -社保-單位部分  952.01                                                                                       借：其他應(yīng)付款-社保-個人部分  375.22                                                                       貸：銀行存款  1327.23

郭老師 解答

2021-03-13 11:56

你做混了吧，應(yīng)付職工薪酬社保，這個是單位繳納的。

郭老師 解答

2021-03-13 11:56

這也是單位兒應(yīng)該負(fù)擔(dān)的。

郭老師 解答

2021-03-13 11:56

其他應(yīng)付款，這個才是個人負(fù)擔(dān)的。

會計學(xué)堂老師 追問

2021-03-13 14:23

老師，是不是做成工資的也該做成個人部分呀。應(yīng)該寫375.22做成工資的寫個人負(fù)擔(dān)的金額，老師我也真是不知道該怎么做了

郭老師 解答

2021-03-13 14:24

是的，個人的部分做工資，企業(yè)負(fù)擔(dān)的部分做社保。

會計學(xué)堂老師 追問

2021-03-13 14:47

訂正1月20號憑證                                                                                                             計提費(fèi)用   借：管理費(fèi)用管理人員職工薪酬     -1327.23                                                               貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資   -952.01                                                                貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會保險費(fèi)-個人部分   -375.22                                                                                                              借:管理費(fèi)用-管理人員職工薪酬  1327.23                                                                              貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工社會保險費(fèi) -單位部分 952.01                                                                     貸：其他應(yīng)收款-社保-個人部分    375.22                                                                                   繳納  借：應(yīng)付職工薪酬 -社保-單位部分  952.01                                                                                       借：其他應(yīng)收款-社保-個人部分  375.22                                                                       貸：銀行存款  1327.23

郭老師 解答

2021-03-13 14:49

你好，你的分錄不對個人的部分借管理費(fèi)用，工資貸應(yīng)付職工薪酬工資企業(yè)負(fù)擔(dān)的部分借管理費(fèi)用，社保貸應(yīng)付職工薪酬社保二級科目都得是前后一致的。

郭老師 解答

2021-03-13 14:49

然后借應(yīng)付職工薪酬工資貸其他應(yīng)收款


繳納，借應(yīng)付職工薪酬社保貸其他應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)的社保貸銀行存款。

會計學(xué)堂老師 追問

2021-03-13 14:58

老師您看看這樣做，和我上月計提的工資社保，平了嗎

郭老師 解答

2021-03-13 15:01

是平的
都是1327.23
合計是這個的

會計學(xué)堂老師 追問

2021-03-13 16:05

老師我把1月計提費(fèi)用的憑證沖掉是對的嗎

郭老師 解答

2021-03-13 16:08

妹的，你那么又重新計提了嗎？