我公司在2012年至2014年期間，從遼寧一家公司總共取得12張增值稅專用發(fā)票，且都在取得當(dāng)月抵扣申報；現(xiàn)查出該公司屬于虛假開具發(fā)票，波及到我公司。 因此當(dāng)?shù)貒惢榭埔蠊狙a繳12張增值稅專用發(fā)票合計稅額，告之公司不會產(chǎn)生滯納金，所以在10月26日我公司預(yù)繳了該筆增值稅。 問題1、預(yù)繳的增值稅會計分錄要怎么做？ 問題2、附加稅需要繳納嗎？如果需要，那稅款所屬期是什么時候？ 問題3、上述兩筆業(yè)務(wù)，還需要計提嗎？

暈菜簡簡單單

于2016-10-26 14:38 發(fā)布 ??797次瀏覽