許 追問

2021-03-09 10:34

沒有，19年調增的虧損狀態(tài)

鄒老師 解答

2021-03-09 10:36

你好，納稅調整增加額，沒有導致補交企業(yè)所得稅，這種情況是不需要做分錄的 

許 追問

2021-03-09 10:41

這樣利潤表的數(shù)據就會和企業(yè)所得稅納稅調整后所得額不一致，次年盈利了賬上利潤表所計算的所得稅和申報的所得稅就會產生不一致

鄒老師 解答

2021-03-09 10:42

你好，利潤表的利潤總額與稅法上的應納稅所得額數(shù)據本來就不一致的啊 

許 追問

2021-03-09 10:43

那產生的所得稅額不一致怎么處理？

鄒老師 解答

2021-03-09 10:45

你好，利潤表的利潤總額與稅法上的應納稅所得額數(shù)據本來就不一致，這個不一致是不需要調整的 

許 追問

2021-03-09 10:48

報表上計算的應交稅費-所得稅，需要包含調增的部分計提所得稅么？

鄒老師 解答

2021-03-09 10:50

你好，需要包含調增的部分計提所得稅

許 追問

2021-03-09 10:53

這樣計提的所得稅，賬上看不出怎么得出呢

鄒老師 解答

2021-03-09 10:56

你好，會計賬上平時按利潤總額計提，匯算清繳的時候，根據補交的稅款再做匯算清繳所得稅計提分錄就是了 

許 追問

2021-03-09 11:22

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2021-03-09 11:25

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝