朱 追問(wèn)

2021-03-08 10:59

老師好，我發(fā)現(xiàn)這個(gè)分錄里沒(méi)有個(gè)稅和社保的，這個(gè)是不是不用計(jì)提的呀

萱萱老師 解答

2021-03-08 11:05

一、每月計(jì)提工資：

借：管理費(fèi)用-工資  

  研發(fā)費(fèi)用-工資

  銷(xiāo)售費(fèi)用-工資

  生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-人工

  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資

二、每月計(jì)提社保（一般情況下，社保中的每一項(xiàng)應(yīng)按明細(xì)進(jìn)一步細(xì)化）：

借：管理費(fèi)用-社保

  研發(fā)費(fèi)用-社保

  銷(xiāo)售費(fèi)用-社保

  生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-社保

  貸：應(yīng)付職工薪酬-社保

三、每月計(jì)提公積金：

借：管理費(fèi)用-公積金

  研發(fā)費(fèi)用-公積金

  銷(xiāo)售費(fèi)用-公積金

  生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-公積金

  貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金

四、每月計(jì)提個(gè)稅：

借：其他應(yīng)收款-個(gè)稅

  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

萱萱老師 解答

2021-03-08 11:05

五、發(fā)放工資時(shí)：

借：應(yīng)付職工薪酬-工資

  貸：銀行存款

    其他應(yīng)收款-社保

    其他應(yīng)收款-公積金

    其他應(yīng)收款-個(gè)稅

六、繳納社保時(shí)：

借：應(yīng)付職工薪酬-社保

  其他應(yīng)收款-社保

  貸：銀行存款

七、繳納公積金時(shí)：

借：應(yīng)付職工薪酬-公積金

  其他應(yīng)收款-公積金

  貸：銀行存款

八、繳納個(gè)稅時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

  貸：銀行存款

萱萱老師 解答

2021-03-08 11:06

你看下有計(jì)提社保公積金的分錄吧

朱 追問(wèn)

2021-03-08 11:08

我可以這樣操作嗎?先計(jì)提工資，然后交了社保，兩做計(jì)提和繳納（主要考慮計(jì)提數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性），可以嗎

萱萱老師 解答

2021-03-08 11:13

可以這樣操作，只要金額是對(duì)的就可以