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送心意

曉海老師

職稱會計中級職稱

2015-10-16 14:10

公司是快遞行業(yè),一般納稅人,9月銷項有65萬,進(jìn)項有77萬,稅率是6%,請問最可以拿多少進(jìn)項抵扣,過程怎么核算?

曉海老師 解答

2015-10-16 14:14

財會〔2012〕13號文件規(guī)定?一般納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)?試點期間按照營業(yè)稅改征增值稅有關(guān)規(guī)定?允許從銷售額中扣除其支付給非試點納稅人價款的?應(yīng)在“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目下增設(shè)“營改增抵減的銷項稅額”專欄?用于記錄該企業(yè)因按規(guī)定扣減銷售額而減少的銷項稅額;企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時?按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的銷項稅額?借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(營改增抵減的銷項稅額)”科目?按實際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額?借記“主營業(yè)務(wù)成本”等科目?按實際支付或應(yīng)付的金額?貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。

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一般納稅人不免稅,小規(guī)模是自產(chǎn)自銷開免稅普票可以抵扣的 小規(guī)模不能抵扣的
2019-02-20 20:19:52
因為小規(guī)模是低稅率,就不用抵扣了
2018-08-05 14:44:33
你好,一般納稅人,進(jìn)項發(fā)票可以認(rèn)證抵扣!
2018-08-24 08:23:11
學(xué)員你好, 進(jìn)項發(fā)票如果取得的是普通發(fā)票而不是專用發(fā)票, 是不可以抵扣進(jìn)項稅的。
2019-01-28 12:28:58
你好,是一般納稅人抵扣進(jìn)項稅額的
2019-02-16 11:15:33
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