海底沙 追問(wèn)

2015-10-16 14:39

知道了，就記住，留底進(jìn)項(xiàng) 本期進(jìn)項(xiàng)-本期銷項(xiàng)，如果大于進(jìn)項(xiàng)就交差額，如果小于進(jìn)項(xiàng)，那差額就是進(jìn)項(xiàng)留底數(shù)，每個(gè)月都是這樣看累計(jì)進(jìn)項(xiàng)和累計(jì)銷項(xiàng)誰(shuí)大誰(shuí)小，來(lái)確定是需要交還是進(jìn)項(xiàng)留底，對(duì)嗎老師

海底沙 追問(wèn)

2015-10-16 14:49

那老師，如果，上月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)了，交了銷項(xiàng)稅，而下月銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)了，那么下月就有了留底數(shù)了，如果看下月的銷項(xiàng)累計(jì)數(shù)和進(jìn)項(xiàng)累記數(shù)，那么本月入到進(jìn)項(xiàng)還要加上上月已交的銷項(xiàng)吧

海底沙 追問(wèn)

2015-10-16 14:53

電子做賬

海底沙 追問(wèn)

2015-10-16 15:10

恩，可是，如果上月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)了，交了增值稅，本月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，那么本月有留底，因?yàn)樨?cái)務(wù)軟件的余額表都是年初截止到本月的累計(jì)數(shù)，到年底一次結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)，所以，如果上月交稅了，本月進(jìn)項(xiàng)大的話，有可能本月進(jìn)項(xiàng)會(huì)把上月已交的銷項(xiàng)再抵扣一遍，因?yàn)槔塾?jì)數(shù)里包含上月已交的數(shù)，所以，想咨詢，如何可以準(zhǔn)備的算出應(yīng)交和留底數(shù)，您看如果上月交稅，本月進(jìn)項(xiàng)大，用上月已交 本月銷項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)，如果銷項(xiàng)大，那就交，如果進(jìn)項(xiàng)大就是留底，如果上月進(jìn)項(xiàng)有留底，那就留底 本期進(jìn)項(xiàng)-本期銷項(xiàng)，在看差額的大小，您看這樣可以嗎

海底沙 追問(wèn)

2015-10-16 15:21

老師，財(cái)務(wù)軟件不是年底一次把進(jìn)銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)為零嗎，您那個(gè)是當(dāng)月結(jié)平的方法是嗎！

海底沙 追問(wèn)

2015-10-16 15:36

謝謝老師

海底沙 追問(wèn)

2015-10-16 15:41

老師，再問(wèn)您一個(gè)問(wèn)題，關(guān)于增值稅納稅籌劃，如果按照稅務(wù)給定的稅負(fù)，那么做賬時(shí)是按照實(shí)際出庫(kù)的成本結(jié)轉(zhuǎn)呢，還是按照稅負(fù)籌劃算出的那個(gè)成本結(jié)轉(zhuǎn)呢！

海底沙 追問(wèn)

2015-10-16 16:09

也就是說(shuō)，不管是虛增成本和多抵扣進(jìn)項(xiàng)，都要成本與進(jìn)項(xiàng)稅額相匹配對(duì)嗎！如果這樣，那么庫(kù)存就會(huì)比賬面結(jié)余多，同時(shí)進(jìn)項(xiàng)比庫(kù)存實(shí)際的進(jìn)項(xiàng)少，到時(shí)銷售沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)了，那么就按照實(shí)際的庫(kù)存出貨，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)抵扣直接繳納增值稅，對(duì)嗎

海底沙 追問(wèn)

2015-10-16 16:25

我聽(tīng)咱們學(xué)堂的增值稅納稅籌劃，就是用不含稅銷項(xiàng)*（稅率17-稅負(fù)3）/0.17求出不含稅進(jìn)項(xiàng)的，可是這個(gè)不含稅進(jìn)項(xiàng)和實(shí)際銷貨相匹配的成本肯定不不符的，因?yàn)榈挚鄣倪M(jìn)項(xiàng)稅額也是比實(shí)際的高，所以如果為了少交增值稅，并達(dá)到稅務(wù)要求的最低稅負(fù)，那么只能按籌劃的進(jìn)項(xiàng)抵扣，所以結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)也是按照納稅籌劃出來(lái)的不含稅進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)是嗎！

海底沙 追問(wèn)

2015-10-16 16:40

老師，如果按照稅負(fù)籌劃倒推出來(lái)的不含稅成本和實(shí)際銷售的不含稅收入，那么算出來(lái)的利潤(rùn)是不真實(shí)的對(duì)嗎！因?yàn)槌杀咎撛隽?，那么利?rùn)也就降低了

海底沙 追問(wèn)

2015-10-16 16:47

老師，我說(shuō)的是商業(yè)銷售貨物的納稅籌劃，我理解的思路，您再幫我看看對(duì)嗎，比如公司銷售收入過(guò)高，為了少交增值稅，那么采用增值稅納稅籌劃，稅務(wù)給 的稅負(fù)倒推進(jìn)項(xiàng)稅額，那么出貨了，結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)成本時(shí)按照實(shí)際庫(kù)存出貨來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)量金額，（這樣體現(xiàn)出來(lái)的就是出貨是真是的，抵扣的進(jìn)項(xiàng)提前把未出庫(kù)的商品進(jìn)項(xiàng)抵扣了，等到銷售剩余的庫(kù)存清零時(shí)，進(jìn)項(xiàng)不夠抵扣，那么就只能多交增值稅，這樣國(guó)家也是允許的，只是對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)資金上可以適當(dāng)?shù)恼{(diào)配周轉(zhuǎn)，您看我這樣理解對(duì)嗎！謝

水本無(wú)色 解答

2015-10-16 13:49

銷售原材料計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入也要交增值稅
本月進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證后大于銷項(xiàng)不用專門做會(huì)計(jì)處理

水本無(wú)色 解答

2015-10-16 14:27

當(dāng)本月的增值稅只涉及銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)兩個(gè)科目時(shí)，
如果銷項(xiàng)稅額的本月累計(jì)數(shù)大于進(jìn)項(xiàng)稅額的本月累計(jì)數(shù)
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
如果銷項(xiàng)稅額的本月累計(jì)數(shù)小于進(jìn)項(xiàng)稅額的本月累計(jì)數(shù)，不需要做會(huì)計(jì)處理，等到下個(gè)月時(shí)，比較這2個(gè)月的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)，看是否要交增值稅

水本無(wú)色 解答

2015-10-16 14:44

對(duì)了，你的理解非常正確

水本無(wú)色 解答

2015-10-16 14:53

你們是電子做賬還是手工做賬呢

水本無(wú)色 解答

2015-10-16 14:59

你看應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅科目余額，沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅之前，要是貸方余額就交稅，要是借方余額就不交稅

水本無(wú)色 解答

2015-10-16 15:18

如果上月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)了，借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅在月底科目余額就是零了

水本無(wú)色 解答

2015-10-16 15:27

沒(méi)說(shuō)把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)結(jié)成0，只是說(shuō)的應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅科目余額是0，應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 借方登記了進(jìn)項(xiàng) ，貸方登記了銷項(xiàng)，如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)轉(zhuǎn)入了應(yīng)交增值稅的借方，所以科目余額是0了
你可以這樣 如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，用本月的銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 記住這個(gè)留抵稅額 下個(gè)月時(shí) 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)--本月進(jìn)項(xiàng)-期初的留抵稅額

水本無(wú)色 解答

2015-10-16 15:37

不用謝，希望能解答您的疑問(wèn)

水本無(wú)色 解答

2015-10-16 16:05

按稅務(wù)局給定的稅負(fù)交稅，按照稅負(fù)籌劃算出的那個(gè)成本結(jié)轉(zhuǎn)

水本無(wú)色 解答

2015-10-16 16:19

應(yīng)該是根據(jù)增值稅的稅負(fù)確定進(jìn)項(xiàng)，根據(jù)進(jìn)項(xiàng)和利潤(rùn)率倒擠成本
認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)不一定要全部結(jié)轉(zhuǎn)成本呀

水本無(wú)色 解答

2015-10-16 16:32

不含稅的進(jìn)項(xiàng)不是非要和銷貨相匹配的成本一樣呀 我說(shuō)的按照稅負(fù)籌劃算出的那個(gè)成本結(jié)轉(zhuǎn)涉及到計(jì)算利潤(rùn)率的問(wèn)題

水本無(wú)色 解答

2015-10-16 16:38

咱倆說(shuō)成本不是一個(gè)，你說(shuō)的是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本吧，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是按實(shí)際的轉(zhuǎn)，我說(shuō)的是工業(yè)企業(yè)計(jì)入產(chǎn)品的成本要根據(jù)稅務(wù)籌劃倒退一下

水本無(wú)色 解答

2015-10-16 16:45

每個(gè)行業(yè)都有一個(gè)成本利潤(rùn)，你先確定了開(kāi)票收入然后根據(jù)成本利潤(rùn)率計(jì)算出成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
根據(jù)增值稅的稅負(fù)率控制認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅，這樣就可以了

水本無(wú)色 解答

2015-10-16 18:17

對(duì)的，你的理解是正確的。