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送心意

水本無色

職稱中級職稱

2015-10-16 14:15

我可以這么理解嗎,如果下月我要查看還有多少進(jìn)項(xiàng)未抵扣,可以通過科目余額表查看銷項(xiàng)的累計(jì)數(shù)和進(jìn)項(xiàng)累計(jì)數(shù),如果銷項(xiàng)大,那么銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)之間的差額就是上月交的銷項(xiàng),如果進(jìn)項(xiàng)大,那么就是現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)的留底數(shù),這樣理解可以嗎

海底沙 追問

2015-10-16 14:39

知道了,就記住,留底進(jìn)項(xiàng) 本期進(jìn)項(xiàng)-本期銷項(xiàng),如果大于進(jìn)項(xiàng)就交差額,如果小于進(jìn)項(xiàng),那差額就是進(jìn)項(xiàng)留底數(shù),每個(gè)月都是這樣看累計(jì)進(jìn)項(xiàng)和累計(jì)銷項(xiàng)誰大誰小,來確定是需要交還是進(jìn)項(xiàng)留底,對嗎老師

海底沙 追問

2015-10-16 14:49

那老師,如果,上月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)了,交了銷項(xiàng)稅,而下月銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)了,那么下月就有了留底數(shù)了,如果看下月的銷項(xiàng)累計(jì)數(shù)和進(jìn)項(xiàng)累記數(shù),那么本月入到進(jìn)項(xiàng)還要加上上月已交的銷項(xiàng)吧

海底沙 追問

2015-10-16 14:53

電子做賬

海底沙 追問

2015-10-16 15:10

恩,可是,如果上月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)了,交了增值稅,本月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),那么本月有留底,因?yàn)樨?cái)務(wù)軟件的余額表都是年初截止到本月的累計(jì)數(shù),到年底一次結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng),所以,如果上月交稅了,本月進(jìn)項(xiàng)大的話,有可能本月進(jìn)項(xiàng)會(huì)把上月已交的銷項(xiàng)再抵扣一遍,因?yàn)槔塾?jì)數(shù)里包含上月已交的數(shù),所以,想咨詢,如何可以準(zhǔn)備的算出應(yīng)交和留底數(shù),您看如果上月交稅,本月進(jìn)項(xiàng)大,用上月已交 本月銷項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng),如果銷項(xiàng)大,那就交,如果進(jìn)項(xiàng)大就是留底,如果上月進(jìn)項(xiàng)有留底,那就留底 本期進(jìn)項(xiàng)-本期銷項(xiàng),在看差額的大小,您看這樣可以嗎

海底沙 追問

2015-10-16 15:21

老師,財(cái)務(wù)軟件不是年底一次把進(jìn)銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)為零嗎,您那個(gè)是當(dāng)月結(jié)平的方法是嗎!

海底沙 追問

2015-10-16 15:36

謝謝老師

海底沙 追問

2015-10-16 15:41

老師,再問您一個(gè)問題,關(guān)于增值稅納稅籌劃,如果按照稅務(wù)給定的稅負(fù),那么做賬時(shí)是按照實(shí)際出庫的成本結(jié)轉(zhuǎn)呢,還是按照稅負(fù)籌劃算出的那個(gè)成本結(jié)轉(zhuǎn)呢!

海底沙 追問

2015-10-16 16:09

也就是說,不管是虛增成本和多抵扣進(jìn)項(xiàng),都要成本與進(jìn)項(xiàng)稅額相匹配對嗎!如果這樣,那么庫存就會(huì)比賬面結(jié)余多,同時(shí)進(jìn)項(xiàng)比庫存實(shí)際的進(jìn)項(xiàng)少,到時(shí)銷售沒有進(jìn)項(xiàng)了,那么就按照實(shí)際的庫存出貨,沒有進(jìn)項(xiàng)抵扣直接繳納增值稅,對嗎

海底沙 追問

2015-10-16 16:25

我聽咱們學(xué)堂的增值稅納稅籌劃,就是用不含稅銷項(xiàng)*(稅率17-稅負(fù)3)/0.17求出不含稅進(jìn)項(xiàng)的,可是這個(gè)不含稅進(jìn)項(xiàng)和實(shí)際銷貨相匹配的成本肯定不不符的,因?yàn)榈挚鄣倪M(jìn)項(xiàng)稅額也是比實(shí)際的高,所以如果為了少交增值稅,并達(dá)到稅務(wù)要求的最低稅負(fù),那么只能按籌劃的進(jìn)項(xiàng)抵扣,所以結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)也是按照納稅籌劃出來的不含稅進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)是嗎!

海底沙 追問

2015-10-16 16:40

老師,如果按照稅負(fù)籌劃倒推出來的不含稅成本和實(shí)際銷售的不含稅收入,那么算出來的利潤是不真實(shí)的對嗎!因?yàn)槌杀咎撛隽?,那么利潤也就降低?/p>

海底沙 追問

2015-10-16 16:47

老師,我說的是商業(yè)銷售貨物的納稅籌劃,我理解的思路,您再幫我看看對嗎,比如公司銷售收入過高,為了少交增值稅,那么采用增值稅納稅籌劃,稅務(wù)給 的稅負(fù)倒推進(jìn)項(xiàng)稅額,那么出貨了,結(jié)轉(zhuǎn)主營成本時(shí)按照實(shí)際庫存出貨來結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)量金額,(這樣體現(xiàn)出來的就是出貨是真是的,抵扣的進(jìn)項(xiàng)提前把未出庫的商品進(jìn)項(xiàng)抵扣了,等到銷售剩余的庫存清零時(shí),進(jìn)項(xiàng)不夠抵扣,那么就只能多交增值稅,這樣國家也是允許的,只是對于企業(yè)來說資金上可以適當(dāng)?shù)恼{(diào)配周轉(zhuǎn),您看我這樣理解對嗎!謝

水本無色 解答

2015-10-16 13:49

銷售原材料計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入也要交增值稅
本月進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證后大于銷項(xiàng)不用專門做會(huì)計(jì)處理

水本無色 解答

2015-10-16 14:27

當(dāng)本月的增值稅只涉及銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)兩個(gè)科目時(shí),
如果銷項(xiàng)稅額的本月累計(jì)數(shù)大于進(jìn)項(xiàng)稅額的本月累計(jì)數(shù)
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
如果銷項(xiàng)稅額的本月累計(jì)數(shù)小于進(jìn)項(xiàng)稅額的本月累計(jì)數(shù),不需要做會(huì)計(jì)處理,等到下個(gè)月時(shí),比較這2個(gè)月的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng),看是否要交增值稅

水本無色 解答

2015-10-16 14:44

對了,你的理解非常正確

水本無色 解答

2015-10-16 14:53

你們是電子做賬還是手工做賬呢

水本無色 解答

2015-10-16 14:59

你看應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅科目余額,沒結(jié)轉(zhuǎn)增值稅之前,要是貸方余額就交稅,要是借方余額就不交稅

水本無色 解答

2015-10-16 15:18

如果上月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)了,借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅在月底科目余額就是零了

水本無色 解答

2015-10-16 15:27

沒說把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)結(jié)成0,只是說的應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅科目余額是0,應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 借方登記了進(jìn)項(xiàng) ,貸方登記了銷項(xiàng),如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)轉(zhuǎn)入了應(yīng)交增值稅的借方,所以科目余額是0了
你可以這樣 如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng),用本月的銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 記住這個(gè)留抵稅額 下個(gè)月時(shí) 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)--本月進(jìn)項(xiàng)-期初的留抵稅額

水本無色 解答

2015-10-16 15:37

不用謝,希望能解答您的疑問

水本無色 解答

2015-10-16 16:05

按稅務(wù)局給定的稅負(fù)交稅,按照稅負(fù)籌劃算出的那個(gè)成本結(jié)轉(zhuǎn)

水本無色 解答

2015-10-16 16:19

應(yīng)該是根據(jù)增值稅的稅負(fù)確定進(jìn)項(xiàng),根據(jù)進(jìn)項(xiàng)和利潤率倒擠成本
認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)不一定要全部結(jié)轉(zhuǎn)成本呀

水本無色 解答

2015-10-16 16:32

不含稅的進(jìn)項(xiàng)不是非要和銷貨相匹配的成本一樣呀 我說的按照稅負(fù)籌劃算出的那個(gè)成本結(jié)轉(zhuǎn)涉及到計(jì)算利潤率的問題

水本無色 解答

2015-10-16 16:38

咱倆說成本不是一個(gè),你說的是主營業(yè)務(wù)成本吧,主營業(yè)務(wù)成本是按實(shí)際的轉(zhuǎn),我說的是工業(yè)企業(yè)計(jì)入產(chǎn)品的成本要根據(jù)稅務(wù)籌劃倒退一下

水本無色 解答

2015-10-16 16:45

每個(gè)行業(yè)都有一個(gè)成本利潤,你先確定了開票收入然后根據(jù)成本利潤率計(jì)算出成本,然后結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本
根據(jù)增值稅的稅負(fù)率控制認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅,這樣就可以了

水本無色 解答

2015-10-16 18:17

對的,你的理解是正確的。

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相關(guān)問題討論
你好,結(jié)轉(zhuǎn)成本是需結(jié)轉(zhuǎn)到其他業(yè)務(wù)成本中
2018-06-14 12:49:44
同學(xué)你好 你的問題是什么
2023-03-17 14:26:19
是的,是這樣賬務(wù)處理的
2019-02-27 10:37:39
您好 您第一筆分錄就是收入啊 第二筆分錄是結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)收入的成本
2020-06-09 19:07:56
我可以這么理解嗎,如果下月我要查看還有多少進(jìn)項(xiàng)未抵扣,可以通過科目余額表查看銷項(xiàng)的累計(jì)數(shù)和進(jìn)項(xiàng)累計(jì)數(shù),如果銷項(xiàng)大,那么銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)之間的差額就是上月交的銷項(xiàng),如果進(jìn)項(xiàng)大,那么就是現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)的留底數(shù),這樣理解可以嗎
2015-10-16 14:15:42
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