老師,我公司是小規(guī)模納稅人,2020.4-6月份發(fā)生了銷售收入1474766元,不含稅金額:1460164.36元,銷項稅額:14601.64元,享受1%稅率,請問:1、開了發(fā)票這筆會計分錄怎么做?2、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄怎么做?謝謝老師!請老師寫出分錄。
潘曉曉
于2021-03-05 11:14 發(fā)布 ??698次瀏覽
- 送心意
紫藤老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2021-03-05 11:15
你好,
小規(guī)模納稅人銷售收入會計分錄
借:銀行存款等
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
> > > > 交納增值稅時
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
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你好,是的,小規(guī)模沒有進(jìn)項稅額抵扣
2019-02-15 18:35:49

正常應(yīng)該是應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅的
2021-09-23 19:59:46

不需要,小規(guī)模納稅人是沒有進(jìn)項稅額的
2019-10-13 17:13:23

您好, 小規(guī)模一般用應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅就行了
2021-03-23 16:54:59

一般納稅人和小規(guī)模納稅人之間的區(qū)別在于,一般納稅人需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送涉稅信息,以及繳納增值稅和附加稅;而小規(guī)模納稅人不需要申請涉稅信息,且無法申請增值稅,但可以享受部分稅收優(yōu)惠。增值稅也叫進(jìn)項稅,指的是增值稅的收稅者應(yīng)從其經(jīng)濟(jì)活動獲得的收入中,向國家繳納增值稅。小規(guī)模納稅人可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請征收及繳納增值銷售稅,同時可享受部分稅收優(yōu)惠。
2023-03-14 17:10:48
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