錦鯉 追問

2021-03-05 10:33

我們和總部都屬于研發(fā)企業(yè)，是按委托加工物資走，還是委托研發(fā)比較合適呢？考慮到研發(fā)加計扣除方面

陳詩晗老師 解答

2021-03-05 10:39

這個不影響呀，如果說你是接受研發(fā)的，這一方你正常按照你的加工成本者支付研發(fā)，也就是委托研發(fā)的，這一方他可以享受加計扣除。

錦鯉 追問

2021-03-05 10:53

那需要和總部簽訂委托研發(fā)合同？還是委托加工合同？我這邊賬務怎么處理？

陳詩晗老師 解答

2021-03-05 10:55

委托研發(fā)合同處理更好，同學。
你這邊
借，研發(fā)支出
貸，銀行存款等等
交付時
借，營業(yè)成本 
貸，研發(fā)支出
借，銀行存款
貸，營業(yè)收入

錦鯉 追問

2021-03-05 11:05

那是需要和他們簽一個委托研發(fā)合同，加價扣除是總部享受 ，是吧

陳詩晗老師 解答

2021-03-05 11:11

是的，就是這個意思的

錦鯉 追問

2021-03-05 11:17

那如果走委托加工物資呢？因為最終這個產(chǎn)品我們這邊做好大包裝后，總部分裝再包裝成小份就可以銷售了

陳詩晗老師 解答

2021-03-05 12:12

你這個是研發(fā)了，你就不建議走委托加工物資。

錦鯉 追問

2021-03-05 12:25

那我們怎么開票給總部？因為我們做好的這個產(chǎn)品里有一部分原料是我們自己采購的。可以開一個半成品名字的發(fā)票給總部嗎？

陳詩晗老師 解答

2021-03-05 12:28

那你這個就相當于是按照整個的加工好之后的產(chǎn)品，按銷售產(chǎn)品來開具。

錦鯉 追問

2021-03-05 12:41

那這個研發(fā)產(chǎn)品還是歸屬于總部，他們享受加計扣除沒有問題吧？除了合同、發(fā)票，我這邊還需要提供什么給他嗎？

陳詩晗老師 解答

2021-03-05 12:56

總部享受加計扣除，是沒有問題的同學。

陳詩晗老師 解答

2021-03-05 12:56

需要的要發(fā)票，合同都需要提供的。

錦鯉 追問

2021-03-05 14:11

相當于是按照整個的加工好之后的產(chǎn)品，按銷售產(chǎn)品來開具。。那還屬于研發(fā)嗎？還是屬于購銷貨物了？

陳詩晗老師 解答

2021-03-05 14:42

你如果性質(zhì)屬于研發(fā)后再交付，屬于的