小魚兒 追問(wèn)

2021-03-04 16:22

當(dāng)期成本怎么確認(rèn)呢

小露老師 解答

2021-03-04 16:28

如果客戶要求先開(kāi)票，就會(huì)產(chǎn)生先交所得稅
借：遞延所得稅資產(chǎn) 
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 
如果先產(chǎn)生收入，后開(kāi)票
借：所得稅費(fèi)用 
貸：遞延所得稅負(fù)債

小魚兒 追問(wèn)

2021-03-04 16:36

那當(dāng)期成本怎么確認(rèn)呢老師，我不是很懂

小露老師 解答

2021-03-04 16:39

成本和收入根據(jù)你們實(shí)際的情況處理，
例如，開(kāi)票100萬(wàn)，但是只過(guò)多工了70%，收入就只確認(rèn) 70萬(wàn)，成本也只確認(rèn)完工70%對(duì)應(yīng)的成本

小魚兒 追問(wèn)

2021-03-04 16:44

可是稅務(wù)那邊就直接給你確認(rèn)了開(kāi)票的收入呀

小露老師 解答

2021-03-04 16:49

這個(gè)并不影響你的正常入賬，稅務(wù)確認(rèn)收入，主要是提前收稅，
借：遞延所得稅資產(chǎn) 
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅
這里就已經(jīng)把超過(guò)你正常收入外的稅提前計(jì)提繳納了，前期稅務(wù)提前收的稅后期肯定會(huì)少收 

小魚兒 追問(wèn)

2021-03-04 16:55

我的意思是稅務(wù)局申報(bào)的時(shí)候會(huì)按照開(kāi)票金額確認(rèn)你的收入，這個(gè)問(wèn)題怎么處理呢

小魚兒 追問(wèn)

2021-03-04 16:58

可是在申報(bào)的時(shí)候收入那一欄就是你的開(kāi)票金額

小魚兒 追問(wèn)

2021-03-04 16:59

若是我不確認(rèn)收入，那么申報(bào)的時(shí)候數(shù)字就對(duì)不上呀

小露老師 解答

2021-03-04 17:00

這個(gè)是納稅差異，申報(bào)時(shí)按稅務(wù)的開(kāi)票收申報(bào)，做賬時(shí)按實(shí)際情況，在會(huì)計(jì)分錄中稅務(wù)收入與會(huì)計(jì)收入產(chǎn)生的納稅差異按遞延所得稅處理