小玉8035 追問(wèn)

2021-03-04 15:51

如果不計(jì)提的話(huà) 會(huì)有什么影響的

玲老師 解答

2021-03-04 16:00

你好
沒(méi)影響 發(fā)工資時(shí)扣  
你好同學(xué)：
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款

小玉8035 追問(wèn)

2021-03-04 16:09

哦哦  那就可以計(jì)提也可以不計(jì)提 就是做賬不一樣了  是啊

玲老師 解答

2021-03-04 16:15

單位部分是必須計(jì)提的。

小玉8035 追問(wèn)

2021-03-04 16:17

計(jì)提的好處是什么啊  因?yàn)槲覀児拘聛?lái)的財(cái)務(wù)  社保都不計(jì)提了  直接做支付的   然后公積金又計(jì)提了

玲老師 解答

2021-03-04 16:22

你好
正確核算當(dāng)期成本費(fèi)用