微信用戶 追問

2021-03-03 09:46

謝謝，老師，我還想問一下業(yè)務(wù)招待費2205元，當(dāng)年營業(yè)收入是47萬元，這個是2016年的數(shù)據(jù)，稅收金額應(yīng)該是多少，調(diào)增金額多少？

鄒老師 解答

2021-03-03 09:51

你好
企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰
發(fā)生額的60%=2205*60%，收入的5‰=47萬*5‰
稅收金額填寫2205*60%，調(diào)增金額=2205—2205*60%

微信用戶 追問

2021-03-03 10:08

老師，您知道所得稅的滯納金是怎么處罰嗎？

鄒老師 解答

2021-03-03 10:10

你好，滯納金=滯納的稅款*滯納天數(shù)*萬分之5