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送心意

宋生老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-10-22 15:41

小規(guī)模納稅人,公司,老板用私戶付款而購(gòu)買(mǎi)的貨品,沒(méi)有拿到發(fā)票,貨品已經(jīng)收到,貨款也已付出,分錄怎么寫(xiě)

H is 追問(wèn)

2016-10-22 15:51

小規(guī)模納稅人,8月注冊(cè)新公司。
9月售出商品并開(kāi)出普通發(fā)票408元,含稅,稅額大概是11元左右。對(duì)方拿了貨品,拿了發(fā)票,但是還沒(méi)付款給我。
現(xiàn)在填制第三季度報(bào)表,資產(chǎn)負(fù)債表中,是否填應(yīng)收賬款408,右邊的應(yīng)交稅費(fèi)11.還是說(shuō)應(yīng)收賬款是408-11=397?

宋生老師 解答

2016-10-22 15:37

您好!借:庫(kù)存商品 貸:銀行存款等。   但是沒(méi)有發(fā)票匯算清繳要調(diào)整。

宋生老師 解答

2016-10-22 15:42

您好!借:庫(kù)存商品 貸:其他應(yīng)付款。 但是沒(méi)有發(fā)票匯算清繳要調(diào)整。

宋生老師 解答

2016-10-22 16:36

您好!應(yīng)收賬款是408,應(yīng)交稅費(fèi)是11.

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同學(xué)你好,在稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票,1 確認(rèn)收入 借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 2 繳納增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 貸:銀行存款
2019-02-13 16:54:47
你好,如果對(duì)方也是小規(guī)模,可以自行開(kāi)具普通發(fā)票
2016-10-18 14:28:43
借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
2016-10-12 12:25:47
你好,嗯額,小規(guī)模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
借:應(yīng)收賬款——XX公司 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 再按交的稅寫(xiě)分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 貸:銀行存款 計(jì)提稅費(fèi) 借:營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加
2017-06-24 12:31:38
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