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送心意

江老師

職稱： 高級會計師,中級會計師

2021-02-28 11:27

小規(guī)模納稅人季度收入超過30萬元，需要正常繳納增值稅，正常繳納增值稅附加稅，對于減免稅計入營業(yè)外收入。

戀念不忘 追問

2021-02-28 16:26

意思是季度不超30萬，也要正常計提，然后將減免稅計入營業(yè)外收入，不是未超就可以不用做賬是嗎

江老師 解答

2021-03-01 09:48

一、季度收入不超過30萬元的小規(guī)模納稅人，減免增值稅及增值稅附加稅，需要正常計提，計提后減免稅后，計入營業(yè)外收入，不需要繳納稅款。
二、是因?yàn)闇p免稅后，不需要繳稅，因此需要正常計提，再做減免稅或交稅處理。

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相關(guān)問題討論
增值稅免交了，可以不計提附加稅，如果計提了，也轉(zhuǎn)營業(yè)外收入
2020-07-15 08:55:25
你增值稅不需要交，附加稅不計提，也不用轉(zhuǎn)
2019-06-25 12:59:20
沒有增值稅，附加稅就不用計提
2019-07-05 11:20:05
你好，不用
2018-03-16 11:16:57
附加稅不用計提的
2017-04-07 12:41:13
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