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萱萱老師

職稱： 中級會計師

2021-02-28 11:27

小規(guī)模納稅人增值稅的核算，僅設(shè)置“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”會計科目。

小規(guī)模納稅人的賬務(wù)處理

銷售貨物，提供勞務(wù)時：

借：應(yīng)收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅

下月繳納增值稅：

借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅

貸：銀行存款

萱萱老師 解答

2021-02-28 11:28

公司購入商品時，無論取得增值稅專用發(fā)票、或是增值稅普通發(fā)票、或是普通發(fā)票，因為你公司為小規(guī)模納稅人，不牽扯進項稅金抵扣的問題。
因此，對于小規(guī)模納稅人購進貨物，可以這樣做賬：
借：庫存商品
貸：現(xiàn)金/銀行存款

糖圓 追問

2021-02-28 11:31

如果銷售的商品我們給對方開的是普票，還需要記應(yīng)交稅費嗎？

萱萱老師 解答

2021-02-28 11:45

你好，如果銷售的商品我們給對方開的是普票，需要記應(yīng)交稅費

糖圓 追問

2021-02-28 11:47

那如果是季度銷售額不超過30萬的，那個應(yīng)交增值稅怎么沖平？

萱萱老師 解答

2021-02-28 11:55

借:應(yīng)交稅費-增值稅
貸:營業(yè)外收入

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相關(guān)問題討論
你好，嗯額，小規(guī)模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
你好，不是的，雖然一般納稅人是13%，最后繳納的時候是銷項-進項。如果進項多，那可能都不納稅。增值稅如果開了專票，必須納稅。所以不能說明小規(guī)模一定有優(yōu)勢。
2020-05-27 19:55:18
你好，既然是小規(guī)模，那就應(yīng)當讓對方小規(guī)模納稅人開具普通發(fā)票才是，而不能要求對方去代開專用發(fā)票的
2019-07-31 09:50:31
你好，找供應(yīng)商直接說明不要小規(guī)模即可
2022-03-21 14:43:34
你好 都是有限公司不交稅
2021-12-23 19:16:15
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