房企匯算清繳時(shí)105010那個(gè)表25行預(yù)交的土地增值稅也要填到里面嗎?為什么?
小魚(yú)兒
于2021-02-26 10:45 發(fā)布 ??1849次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2021-02-26 11:17
同學(xué)你好
表A105010第25行“3.實(shí)際發(fā)生的稅金及附加、土地增值稅”- -欄,填報(bào)房地產(chǎn)企業(yè)銷售未
完工產(chǎn)品實(shí)際發(fā)生的稅金及附加和土地增值稅,且在會(huì)計(jì)核算中未計(jì)入當(dāng)期損益的金額。
原因是,由于房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收收入不符合收入確認(rèn)條件,按照預(yù)收收入計(jì)算預(yù)交的稅金及附加
和土地增值稅,不計(jì)入當(dāng)期的稅金及附加科目,應(yīng)暫時(shí)留在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目中,所以在表
A105010第25行填報(bào);如果會(huì)計(jì)核算中已經(jīng)將預(yù)交的稅金及附加和土地增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到稅金
及附加”科目,即已計(jì)入了當(dāng)期損益,那么表A105010第25行就不應(yīng)再填報(bào),否則會(huì)造成稅
金的重復(fù)扣除。
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您好,學(xué)員,不可以扣除。
2019-10-08 15:01:00

到稅務(wù)局申請(qǐng) 稅務(wù)局會(huì)發(fā)內(nèi)部匯算清繳表格給12張 把所有表格填寫(xiě)完畢 后 會(huì)在90天內(nèi)由專人對(duì)你所填表格中 收入 和成本等項(xiàng)目進(jìn)行核實(shí) 清算
2022-03-11 18:21:57

房地產(chǎn)企業(yè)在之前都已經(jīng)預(yù)繳過(guò)這個(gè)增值稅和土地增值稅。你在匯算的時(shí)候是按照你的收入減掉可以扣除的項(xiàng)目之后的金額作為增值額來(lái)計(jì)算,應(yīng)該交納的稅,然后再減掉之前預(yù)交的就是你最后要交的稅。
2020-04-09 22:07:30

同學(xué)你好
對(duì)的
需要先預(yù)繳的
2022-06-16 16:54:20

有呢你在 官網(wǎng)搜土地增值稅匯算實(shí)物 熊超老師的
2020-03-08 15:04:54
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