老師您好，我想問一下，比如說我們公司銷售十萬的貨物，對方采取分期付款的方式，先開票后收錢，已經(jīng)開具十萬的增值稅專用發(fā)票，但是實際發(fā)生的業(yè)務(wù)金額小于十萬，該怎么處理？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2016-10-21 09:27

但是我們已經(jīng)開過十萬的增值稅發(fā)票了呀？需不需要再開一張紅字發(fā)票沖減一下？

等愛的熊貓追問

2016-10-21 09:36

所以多交的增值稅只能多交了嗎？

鄒老師解答

2016-10-21 09:24

借；應(yīng)收賬款貸；主業(yè)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費
借；銀行存款貸；應(yīng)收賬款
沒有收到的掛應(yīng)收

鄒老師解答

2016-10-21 09:28

不需要，如果余額確實收不到，可以做壞賬處理

鄒老師解答

2016-10-21 09:43

是的

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