Amy 追問

2021-02-24 16:22

好的，老師，就是公司研發(fā)部成立半年來一直沒有研發(fā)產(chǎn)品的費(fèi)用，只不過研發(fā)部掛了一個(gè)員工，有影響嗎？

陳橙老師 解答

2021-02-24 16:28

沒影響的，最終研發(fā)費(fèi)用費(fèi)用化支出轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用

Amy 追問

2021-02-24 16:35

好的，老師，
還有就是社保，公司跟個(gè)人總共費(fèi)用是2000，個(gè)人承擔(dān)500，公司承擔(dān)1500
第一種分錄是:計(jì)提社保 借管理費(fèi)用-社保費(fèi)（公司承擔(dān)部分）1500 其他應(yīng)收款-社保費(fèi)（個(gè)人承擔(dān)部分）500  貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)  2000，扣款時(shí)：借應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)2000  貸：銀行存款 2000

第二種分錄是：計(jì)提社保 借管理費(fèi)用-社保費(fèi)（公司承擔(dān)部分）1500   貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)  1500，扣款時(shí)：借應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)1500  其他應(yīng)收款-社保費(fèi)（個(gè)人承擔(dān)部分）500貸：銀行存款 2000

提問：老師，到底哪一種分錄是最正確的？

陳橙老師 解答

2021-02-24 16:38

①計(jì)提
借：管理費(fèi)用-社保 1500
 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保1500
②繳納
借：應(yīng)付職工薪酬-社保1500
      其他應(yīng)收款-個(gè)人社保500
  貸：其他應(yīng)付款-社保局 2000
借：其他應(yīng)付款-社保局2000
   貸：銀行存款2000

Amy 追問

2021-02-24 16:40

老師，為什么要貸其他應(yīng)付款，不能直接貸銀行存款？為什么要做3筆？

陳橙老師 解答

2021-02-24 16:48

只是更明細(xì)的作用，供應(yīng)商明細(xì)賬可以查得到往來，而且有些特殊時(shí)候當(dāng)月的社?？赡懿辉诋?dāng)月繳納，這時(shí)候分開核算比較好，比如疫情202002時(shí)延遲202003繳納），權(quán)責(zé)發(fā)生制費(fèi)用是在2月，但是繳納在3月。

Amy 追問

2021-02-24 16:54

哦，哦，深圳都是當(dāng)月扣的，那直接做銀行存款也是可以的吧，

陳橙老師 解答

2021-02-24 17:07

可以的，看企業(yè)的管理需要