我只愛學(xué)習(xí) 追問

2021-02-22 14:54

進項稅在借方 月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

我只愛學(xué)習(xí) 追問

2021-02-22 14:56

比如當(dāng)月沒有增值稅 但是有個進項稅發(fā)票 但是沒有提供 應(yīng)交增值稅-進項稅在借方

小云老師 解答

2021-02-22 14:56

借：應(yīng)交稅費-未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）

我只愛學(xué)習(xí) 追問

2021-02-22 14:58

我雖然沒有抵扣 還是需要做結(jié)轉(zhuǎn)這個分錄哈 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）

小云老師 解答

2021-02-22 14:58

是的，還是需要做這個分錄

我只愛學(xué)習(xí) 追問

2021-02-22 15:08

老師我平時是先做的應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 是不是這個也把進項轉(zhuǎn)到這里 等下月有銷項稅了 在沖減轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-未交增值稅

我只愛學(xué)習(xí) 追問

2021-02-22 15:11

老師我發(fā)現(xiàn)我做了這個結(jié)轉(zhuǎn)分錄 我資產(chǎn)負(fù)債表上面都沒有體現(xiàn)這個進項稅

小云老師 解答

2021-02-22 15:22

資產(chǎn)負(fù)債表上填的是一級科目的數(shù)呀，你是要怎么體現(xiàn)？

我只愛學(xué)習(xí) 追問

2021-02-22 15:29

不是 我是說資產(chǎn)負(fù)債表里面沒有數(shù) 是不是進項稅這個可以不體現(xiàn)在里面 只體現(xiàn)應(yīng)交稅金的代發(fā)余額 但是這個月沒有銷項稅 所以資產(chǎn)負(fù)債表沒有金額

小云老師 解答

2021-02-22 15:30

不是啊，怎么會沒有數(shù)呢？你進項轉(zhuǎn)到未交增值稅只是明細(xì)的改變，沒有改變你應(yīng)交稅費該有的金額

我只愛學(xué)習(xí) 追問

2021-02-22 15:33

因為當(dāng)月進項沒有銷項稅 怎么有金額呢？

小云老師 解答

2021-02-22 15:46

金額就是負(fù)數(shù)啊，怎么會沒金額？你進項100，應(yīng)交稅費借方100，借方金額也是金額啊

我只愛學(xué)習(xí) 追問

2021-02-22 15:53

結(jié)果在其他流動資金里面體現(xiàn)了