北辰健 追問

2021-02-20 17:06

問題是第2點，我在一份審計報告中看到母公司對全資子公司在其他應收科目明細還有應收款項，不知道如何理解

陳詩晗老師 解答

2021-02-20 17:17

如果說你這個是經過審計的合并報表，那么，正常情況母子關系的應收和應付是要相互抵消的，如果說沒有抵銷，你就要考慮是不是這個錯報影響不大，所以說沒有調整。

北辰健 追問

2021-02-20 17:20

那您的意思首先這還是錯的，沒有其他解釋方法了嗎，有1000多萬，我意思是不能跟人家說這是錯的，但影響不大吧，有沒有合理的解釋

陳詩晗老師 解答

2021-02-20 17:32

如果說是合并報表的話，你這個不存在母子關系的往來款項，因為他們都是要底下玩的。

陳詩晗老師 解答

2021-02-20 17:32

需要抵消完的，但如果有，那么我就理解為濕搓爆了。

陳詩晗老師 解答

2021-02-20 17:32

理解為錯報了，你這里

北辰健 追問

2021-02-20 17:34

好吧，那我們就當錯報了，但體現在審計報表里沒事嗎？

北辰健 追問

2021-02-20 17:35

而且這樣說的話怎么達到平衡的，按理說合并的時候應收應付要抵銷的，結果現在只有一邊體現了，那怎么達到平衡的

陳詩晗老師 解答

2021-02-20 17:35

這個不影響，通過審計之后，審計都沒有做出調整意見，這個就沒問題。