持之 追問

2016-10-18 21:29

具體是什么樣的匯總表呢？請問老師。

王雁鳴老師 解答

2016-10-18 18:18

您好，其實(shí)如果是零成本的話，費(fèi)用計(jì)入了管理費(fèi)用，最終對于利潤沒有影響，但如果貴公司有優(yōu)惠稅率的業(yè)務(wù)，那就會(huì)有影響了，因?yàn)槎惙ㄒ?，不同稅率的業(yè)務(wù)要單獨(dú)核算，才能享受不同的稅率，否則適用最高稅率。
如果想調(diào)整前兩個(gè)月的營業(yè)成本，那就要在現(xiàn)在的月份，按實(shí)際的前期應(yīng)該計(jì)入營業(yè)成本的費(fèi)用，編制憑證調(diào)整進(jìn)去即可。

王雁鳴老師 解答

2016-10-18 21:26

您好，做調(diào)整分錄，可以做個(gè)匯總表，分配表之類的作為附件。

王雁鳴老師 解答

2016-10-18 21:32

您好，比如前期管理景區(qū)人員的工資，景區(qū)物料支出等內(nèi)容，您認(rèn)為可以列入營業(yè)成本的項(xiàng)目費(fèi)用，搞一個(gè)明細(xì)表，最后再匯總一下，就可以作為調(diào)整憑證的附件了。