小小 追問

2021-02-05 15:32

借生產成本23256.54 貸原材料1114.47  貸周轉材料 6111.84 貸應付職工薪酬4000貸制造費用（水電費）2000這是一個。 借庫存商品 23256.54貸生產成本23256.54    但是丁字賬平出來制造費用借貸都有數字  這怎么處理 

鄒老師 解答

2021-02-05 15:33

你好，制造費用發(fā)生的時候計入借方，分配結轉的時候計入貸方，期末余額就是0啊 

小小 追問

2021-02-05 15:38

我那里做錯了  就上面的憑證 怎么才對 

鄒老師 解答

2021-02-05 15:38

你好，你還需要做一筆制造費用發(fā)生時候的分錄 

小小 追問

2021-02-05 15:41

怎么做對應的科目  計提的機器折舊在借方 這又該怎么處理 

鄒老師 解答

2021-02-05 15:42

你好，計提的機器折舊分錄是
借：制造費用，貸：累計折舊 

小小 追問

2021-02-05 15:44

是呀  借方有數字  貸方 也有  制造費用發(fā)生怎么做

鄒老師 解答

2021-02-05 15:46

你好，制造費用發(fā)生的時候計入借方，分配的時候計入貸方，期末余額就是0啊 

小小 追問

2021-02-05 15:46

以后每月都有折舊  這又該如何處理

鄒老師 解答

2021-02-05 15:47

你好，先做計提折舊分錄，然后做分配制造費用分錄就是了

小小 追問

2021-02-05 15:50

那就是現在沒有發(fā)生制造費用  還是我做錯了憑證。老師給予解答  借制造費用  貸什么科目 

鄒老師 解答

2021-02-05 15:52

你好，計提的機器折舊分錄是
借：制造費用，貸：累計折舊 

小小 追問

2021-02-05 15:54

請你仔細看看我的問題   

鄒老師 解答

2021-02-05 15:56

你好，現在沒有發(fā)生制造費用，就需要做制造費用分錄。
發(fā)生了制造費用，再做制造費用的分錄，然后做相應的結轉分錄 就是了 

小小 追問

2021-02-05 16:01

制造費用現在借貸都有數字   怎么沒有發(fā)生。  是那一步少做了。

鄒老師 解答

2021-02-05 16:03

我是根據你這個描述知道你單位沒有制造費用發(fā)生（請看圖片箭頭指向的地方）
制造費用現在借貸都有數字，說明是有發(fā)生，發(fā)生的時候計入借方，結轉的時候計入貸方，那余額就是0了啊，就不需要再做其他的處理