追尋的蜜粉 追問

2021-02-03 15:11

我公司是獨(dú)立核算的分公司，其他應(yīng)付款項(xiàng)目都是借總公司的款項(xiàng)，現(xiàn)在要注銷，其他應(yīng)付款是要平是嘛？那需要怎么處理呢？

小林老師 解答

2021-02-03 15:13

您好，那您還得計(jì)入營業(yè)外收入，匯算清繳整體調(diào)整

小林老師 解答

2021-02-03 15:14

您好，整體來說，沒影響

追尋的蜜粉 追問

2021-02-03 15:15

可是現(xiàn)在分公司都無力償還了，還要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入交稅啊？

小林老師 解答

2021-02-03 15:17

您好，您先把錢支付給總公司。然后出售固定資產(chǎn)，這樣報(bào)表就剩其他應(yīng)付款和未分配利潤，就沒有需要繳納企業(yè)所得稅

追尋的蜜粉 追問

2021-02-03 15:17

公司實(shí)際是虧損的，轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入就要交稅了，因?yàn)橹澳甓鹊膮R算清繳有做廣告費(fèi)的納稅調(diào)增，如果要把其他應(yīng)付款全部轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，那么還要交一筆稅啊，還有其他方法嘛？

小林老師 解答

2021-02-03 15:20

您好，那您現(xiàn)在繳納的企業(yè)所得稅，年末總分公司匯算清繳時(shí)，總公司可以少繳納

追尋的蜜粉 追問

2021-02-03 15:22

什么意思呢？我們分公司是獨(dú)立核算的噢

小林老師 解答

2021-02-03 15:22

您好，無論是否獨(dú)立核算，企業(yè)所得稅都匯總申報(bào)

追尋的蜜粉 追問

2021-02-03 15:24

那么分公司注銷，債券債務(wù)能不能不清理的啊，就直接按照這個(gè)報(bào)表提交稅務(wù)局，因?yàn)榉止镜膫瘋鶆?wù)不是都轉(zhuǎn)移給總公司嘛

小林老師 解答

2021-02-03 15:28

您好，是需要清理，因?yàn)槟郧坝屑{稅調(diào)整，所以，這部分稅費(fèi)（損失小于應(yīng)納稅所得額）部分，就是需要繳納企業(yè)所得稅

追尋的蜜粉 追問

2021-02-03 15:32

那么總公司企業(yè)所得稅匯總申報(bào)時(shí)，是把我分公司交的企業(yè)所得稅減去了的是嘛？就是假如現(xiàn)在分公司注銷其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入交了1萬的企業(yè)所得稅，那么總公司企業(yè)所得稅可以減掉1萬？

小林老師 解答

2021-02-03 16:51

您好，這就要看最后的結(jié)果，總公司虧損，分公司納稅調(diào)增部分可以彌補(bǔ)總公司虧損，