莎莎吾見了 追問

2021-02-03 12:07

老師，是不是只要是一般納稅人。不管我是什么行業(yè)。都是直接記帳應交稅費一應交增值稅一銷項稅額

立紅老師 解答

2021-02-03 12:12

同學你好
是這樣的；

莎莎吾見了 追問

2021-02-03 12:16

那是不是我當月有收入就是
本月收入 借 應收帳款（現(xiàn)金｜銀行） 貸 主營業(yè)業(yè)務收入 金額 貸 應交稅費一應交增值稅一銷項稅額

月尾需要做轉出同次月繳交增值稅應怎么做才規(guī)范？

立紅老師 解答

2021-02-03 12:22

同學你好
期末

借：應交稅費——應增（銷）貸：應交稅費——應增（進）應交稅費——應增（轉出未交增值稅）
借：應交稅費——應增（轉出未交增值稅）  貸：應交稅費——未交增值稅

莎莎吾見了 追問

2021-02-03 18:16

老師，要是我當月有進項項稅。但是我當月沒有在系統(tǒng)認證（次月不進得抵扣）
這樣我期末時還需要把進項稅轉出到未交應交稅費——應增（轉出未交增值稅）嗎？

立紅老師 解答

2021-02-03 18:37

同學你好，這個稅額您之前計入進項稅額明細么

莎莎吾見了 追問

2021-02-03 18:45

老師，我之前的帳一直都是 借 應收帳款（現(xiàn)金｜銀行） 貸 主營業(yè)業(yè)務收入 金額 貸 應交稅費-值稅稅-銷項稅 次月繳稅時直接就是 借：應交稅費-值稅稅-銷項稅 貸 銀行

莎莎吾見了 追問

2021-02-03 18:47

我就是一直做小規(guī)模的帳，現(xiàn)在才知一般納稅人不是這樣做，但是我怕我調整稅金還是調錯了所以就多問一下

立紅老師 解答

2021-02-03 19:47

同學你好，如果您有進項稅額，當初沒有計入進項，那么是按價稅合計數(shù)計入相關資產(chǎn)成本或費用了么正常我們的進項稅，比如購入材料
借，原材料
借，應交稅費——應交增值稅——進項
貸，銀行存款等