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送心意

樸老師

職稱會計師

2021-02-02 13:33

同學你好
  1.計提工資

借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應付職工薪酬——工資 

2 計提社保(企業(yè)部分)

借:××費用(管理/銷售等)  
貸:應付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借:應付職工薪酬——工資 
貸:其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸:銀行存款或現(xiàn)金

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相關問題討論
您好,直接做憑證,借;其他應付款-社保,貸;其他應收款-社保,按其他應收款-社保的余額轉。
2017-06-29 10:46:30
都可以 先發(fā)工資后交社保就是其他應付款 后發(fā)工資就是反之
2019-02-16 10:37:06
代交用其他應付款科目
2020-02-19 17:41:58
你好 個人部分的申報是其他應付款,單位部分是管理費用—社保
2019-07-09 15:54:23
其他應付款借方有余額還是貸方?
2021-08-19 11:49:43
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