淺笑 …慧 追問

2021-02-01 17:19

老師，那沒有這個(gè)科目用未分配利潤嗎？補(bǔ)計(jì)提的費(fèi)用調(diào)增是嗎？填哪個(gè)表？

淺笑 …慧 追問

2021-02-01 17:21

用未分配利潤的話報(bào)表需要改嗎

鄒老師 解答

2021-02-01 17:21

你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤
比如沒有補(bǔ)提之前管理費(fèi)用是100，補(bǔ)提50，匯算清繳的時(shí)候，管理費(fèi)用就按150填寫就是了 

淺笑 …慧 追問

2021-02-01 17:32

老師，那報(bào)表上100啊，是填哪個(gè)表

鄒老師 解答

2021-02-01 17:32

你好，填寫在正常的成本費(fèi)用明細(xì)表，期間費(fèi)用明細(xì)表的相應(yīng)欄次就是了 

淺笑 …慧 追問

2021-02-01 17:37

老師報(bào)表起初數(shù)不用改吧，還有附注需要說明嗎，老師，直接做了分錄，就期間費(fèi)用把補(bǔ)提的加進(jìn)去是這樣嗎

鄒老師 解答

2021-02-01 17:38

你好，是直接做了分錄，在期間費(fèi)用把補(bǔ)提的加進(jìn)去就可以了

淺笑 …慧 追問

2021-02-01 17:42

老師，麻煩在問下，去年收入紅沖了的話也是通過以前年度還是直接放到當(dāng)期

鄒老師 解答

2021-02-01 17:42

你好，去年收入紅沖了（紅沖發(fā)票是今年開具？）

淺笑 …慧 追問

2021-02-01 17:52

老師，去年開的紅沖后在沒重開

淺笑 …慧 追問

2021-02-01 17:55

老師怎么放到當(dāng)期就可以嗎？還是也調(diào)

鄒老師 解答

2021-02-01 17:55

你好，去年收入紅沖了，分錄是
借：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），  貸：應(yīng)收賬款等科目
借：庫存商品   ，貸：主營業(yè)務(wù)成本

淺笑 …慧 追問

2021-02-01 17:57

老師，那沖當(dāng)期匯算清繳調(diào)嗎？老師，具體講下，收入為什么沖當(dāng)期，費(fèi)用要用以前年度呢

鄒老師 解答

2021-02-01 17:58

你好，因?yàn)槟慵t沖的發(fā)票是今年開具，所以是沖銷今年的收入。
而費(fèi)用是去年忘記計(jì)提，費(fèi)用屬于上年，今年補(bǔ)計(jì)提就屬于跨年了，就需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算了

淺笑 …慧 追問

2021-02-01 17:59

老師，發(fā)票是去年開的啊，你看我給你說了，去年開的這月紅沖了在沒有重開

鄒老師 解答

2021-02-01 18:00

你好，去年開的這月（2021年2月份）紅沖了
藍(lán)字發(fā)票是去年開具的，紅字發(fā)票是今年開具的啊
所以紅字發(fā)票的對應(yīng)的分錄是今年做啊

淺笑 …慧 追問

2021-02-01 18:02

我知道老師是今年做，跨年了嘛，我的意思也用以前年度損益調(diào)整還是沖主營業(yè)務(wù)收入

鄒老師 解答

2021-02-01 18:03

你好，是沖主營業(yè)務(wù)收入，分錄是
借：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），  貸：應(yīng)收賬款等科目
借：庫存商品   ，貸：主營業(yè)務(wù)成本

淺笑 …慧 追問

2021-02-01 18:31

謝謝老師，匯算清繳紅沖的這個(gè)不用調(diào)是吧

鄒老師 解答

2021-02-01 18:35

你好，是的，匯算清繳紅沖的這個(gè)不用做調(diào)整處理的