姜姜 追問

2021-02-01 14:24

那我做賬怎么做？我開了40張收購(gòu)票，按照399999.6開的，免稅，這個(gè)怎么做分錄

立紅老師 解答

2021-02-01 14:30

同學(xué)你好，
借，原材料等399999.6*（1-9%）
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)399999.6*9%
貸，銀行存款等399999.6

姜姜 追問

2021-02-01 14:36

那這樣我的進(jìn)項(xiàng)稅額和賬是對(duì)不上，加計(jì)抵扣的1%我怎么做賬

立紅老師 解答

2021-02-01 14:39

同學(xué)你好，加計(jì)的1%在交稅時(shí)做賬
借，應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
貸，銀行存款
貸，其他收益或營(yíng)業(yè)外收入——加計(jì)部分；

姜姜 追問

2021-02-01 14:42

之前我一直是按照9個(gè)點(diǎn)抵扣，現(xiàn)在按照10個(gè)點(diǎn)抵扣，這樣會(huì)有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

立紅老師 解答

2021-02-01 14:43

同學(xué)你好，是10%個(gè)點(diǎn)；只是9%做進(jìn)項(xiàng)，1%做加計(jì)扣除；如果10%都做了進(jìn)項(xiàng)，那么就沒有營(yíng)業(yè)外收入，就會(huì)少交企業(yè)所得稅；