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萱萱老師

職稱： 中級會計師

2021-01-31 17:10

按照明細進行重分類，手工在ERP的總賬系統(tǒng)錄入調整分錄。

1、從“應收賬款”明細科目中區(qū)分出“合同資產(chǎn)”：把還暫時沒有收款權的，但是已經(jīng)確認收入的，從“應收賬款”轉入“合同資產(chǎn)”。

借：合同資產(chǎn)-xx明細

貸：應收賬款-xx明細

在次月初（次季度初）再紅字重回。

2、從“應收賬款”貸方明細科目中區(qū)分出“合同負債”：如果是含稅，把含稅金額單獨區(qū)分出來。

借：應收賬款-xx明細

貸：合同負債-xx明細

應交稅費-待轉銷項稅額

在次月初（次季度初）再紅字重回。

3、對于有退貨承諾或約定的，按照季度末實際情況進行預估，根據(jù)預估的退貨確認“預計負債”等。

貸：主營業(yè)務收入（貸方紅字）

貸：預計負債-應付退貨款

同時：

借：主營業(yè)務成本（借方紅字）

借：應收退貨成本

在次月初（次季度初），對上述會計分錄再等金額同方向沖回，紅字的用藍字，藍字的用紅字。

4、對于消費積分等附有客戶額外購買選擇權的，根據(jù)資產(chǎn)負債表日（季度末）實際情況，預估尚未行使但可能行使的價值，確認“合同負債”等。

貸：主營業(yè)務收入（貸方紅字）

貸：合同負債-消費積分

在次月初（次季度初），對上述會計分錄再等金額同方向沖回，紅字的用藍字，藍字的用紅字。

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相關問題討論
你好，學員，這個錢肯定是日常花費花出去了
2022-03-25 10:05:21
你好，之前是沒有余額嗎。
2022-03-08 10:58:25
你好，預收賬款太高，是賬實一致的嗎？?
2021-10-26 21:56:22
你好用應收賬款來做的。
2021-09-13 14:30:20
您好，符合預收款的前提，預先收到款項
2021-08-16 22:31:59
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