陸 追問

2021-01-31 11:14

20年開具的如何處理？

江老師 解答

2021-01-31 11:16

20年開具的發(fā)票，需要計入“以前年度損益調(diào)整”科目處理。

陸 追問

2021-01-31 13:45

分錄如何做？

江老師 解答

2021-01-31 13:55

一、借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金、其他應收款等科目）
二、借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

陸 追問

2021-01-31 13:57

做在21年嗎？

江老師 解答

2021-01-31 14:07

做在21年的賬務處理。就是對以前年度的費用的賬務處理。

陸 追問

2021-01-31 14:27

匯算清繳該如何做？可以所得稅調(diào)減嗎？

江老師 解答

2021-01-31 14:31

你看，由于沒有列示在2021年的費用中，不影響會計利潤總額。企業(yè)所得稅匯算清繳時，不存在調(diào)增事項。