火星上的大炮 追問

2021-01-29 22:00

結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品  借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本17985.94   貸 庫(kù)存商品  17985.94

倪振升老師 解答

2021-01-29 22:02

嗯嗯，是的，這個(gè)沒什么問題。只是提請(qǐng)注意一下這個(gè)成本金額跟收入金額是一致的，成本的金額是否進(jìn)行了準(zhǔn)確計(jì)量，這個(gè)你可以考慮一下。

倪振升老師 解答

2021-01-29 22:09

另外，關(guān)于增值稅的問題，因?yàn)槟氵@個(gè)地方記收入的時(shí)候沒有體現(xiàn)增值稅，貴公司是漁業(yè)，如果是初級(jí)漁業(yè)水產(chǎn)品，免征增值稅，你的處理沒問題。如果是銷售的是加工后的漁業(yè)加工產(chǎn)品，屬于增值稅征稅范圍的，則還需要確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅。

火星上的大炮 追問

2021-01-29 22:17

我明白了，老師您看是不是應(yīng)該這樣結(jié)轉(zhuǎn)  借  本年利潤(rùn)  94  貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  94     

火星上的大炮 追問

2021-01-29 22:17

這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的余額數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里的對(duì)不對(duì)？

倪振升老師 解答

2021-01-29 22:49

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)這個(gè)分錄如你所寫，是正確的哈。

火星上的大炮 追問

2021-01-30 00:00

老師，為什么我的損益表里出現(xiàn)了負(fù)188呢？

倪振升老師 解答

2021-01-30 07:40

這個(gè)分錄總和本年凈利潤(rùn)是 -94呀。利潤(rùn)表里面凈利潤(rùn)，綜合收益總額都會(huì)是-94呀。你這個(gè)損益表的公式鏈接你檢查一下。188剛好是兩個(gè)94，哪里重復(fù)了吧？

倪振升老師 解答

2021-01-30 07:52

同學(xué)，我想你可能是把管理費(fèi)用轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)這個(gè)分錄記入到損益表了，這個(gè)分錄不是損益表的，是所有者權(quán)益變動(dòng)表的。實(shí)際上是通過這個(gè)分錄，然后在通過本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，轉(zhuǎn)到了資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)科目哈。

火星上的大炮 追問

2021-01-30 10:58

老師，這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做呢？真有點(diǎn)暈了

倪振升老師 解答

2021-01-30 11:12

同學(xué)，你好。
你的分錄是對(duì)的。不需要增加分錄，也不需要減少。你自己計(jì)算的凈損益表格里面不把這筆分錄納入就可以：
借：本年利潤(rùn) 94
貸：管理費(fèi)用 94
因?yàn)檫@筆分錄不屬于損益表，她是將損益表的數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄。就相當(dāng)于你家今年出去旅游就花了94塊錢，損益表就只會(huì)反應(yīng)你這個(gè)花了94塊錢。

火星上的大炮 追問

2021-01-30 11:29

我在仔細(xì)想想，麻煩老師了

倪振升老師 解答

2021-01-30 11:30

好的，同學(xué)，有問題可以溝通哈。
祝你學(xué)習(xí)愉快。
如果可以，可以給我五星好評(píng)哈。