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送心意

莊永發(fā)老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2021-01-28 20:36

同學(xué)，你好。
工資計提數(shù)跟實際發(fā)放數(shù)有差異是正常的，這個差異是可以調(diào)整的，不一定說計提數(shù)跟實發(fā)數(shù)要一致。
對于應(yīng)發(fā)10000，實發(fā)12000的情況，差額的兩千元在實際發(fā)放時可以補計提，如下：
借：管理費用    2000
貸：應(yīng)付職工薪酬   2000
借：應(yīng)付職工薪酬    12000
貸：銀行存款        12000
這樣子在沒有工資費用計提或多發(fā)少計提工資的情況下，應(yīng)付職工薪酬借貸都是一致的。
麻煩同學(xué)評價一下，謝謝

AA*天使寶貝 追問

2021-01-28 20:49

發(fā)現(xiàn)不對可以接著補提嗎？不用再等到下個月計提工資的時候在調(diào)整嗎，
我發(fā)現(xiàn)我們公司的應(yīng)付職工薪酬借貸查著一百多，這樣子也是正常嗎

莊永發(fā)老師 解答

2021-01-28 20:53

可以繼續(xù)補計提的，這個并沒有強制要求的。還有，一般借貸差的話，貸方比借方多的話比較常見，因為貸方多表示賬面上有計提的工資，借方的多的話表示實際發(fā)放的多，但是還沒有入成本，這種情況倒是比較少，如果月底時發(fā)放借方多，建議補提一下工資，避免有時候被認定為少計提成本了。

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相關(guān)問題討論
你好，沒有社保的是的，
2020-05-12 14:55:03
您好，您的處理非常正確！
2020-09-24 19:08:40
借管理費用 貸應(yīng)付職工薪酬，借 應(yīng)付職工薪酬 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 銀行存款
2020-03-13 20:39:27
老師，為什么第三步是其他應(yīng)收款貸方呢，應(yīng)收職工的不應(yīng)該在借方嗎
2017-04-05 14:36:22
你好， 計提個人所得稅，借：應(yīng)付職工薪酬，貸應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅，這筆分錄重復(fù)了，因為前面描述的已經(jīng)涵蓋了
2020-04-04 23:32:55
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