榮兒 追問

2021-01-28 18:58

老師在第二年沖回來票金額剩下的做以前年度損益調(diào)整是嗎？如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)怎么處理？這樣是不是還要調(diào)所得稅申報(bào)表？

榮兒 追問

2021-01-28 19:01

老師您剛才的分錄是暫估少了的情況吧？

maize老師 解答

2021-01-28 19:08

補(bǔ)上，借以前年度損益調(diào)整，貸xx 借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整， 小準(zhǔn)則建議做，借xx貸利潤分配未分配利潤

榮兒 追問

2021-01-28 19:49

老師沒看明白，能麻煩您幫我寫一下，暫估少了和多了，小企業(yè)會(huì)計(jì)制度和企業(yè)會(huì)計(jì)制度分別的分錄嗎？

maize老師 解答

2021-01-28 19:57

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，暫估少了借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付賬款， 借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整， 小準(zhǔn)則建議做，借利潤分配未分配利潤貸 應(yīng)付賬款  ，暫估多做相反就可以，這樣不會(huì)影響本年利潤，小準(zhǔn)則你要是按準(zhǔn)則，借主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款 

榮兒 追問

2021-01-28 20:27

謝謝老師

maize老師 解答

2021-01-28 20:38

不過這個(gè)實(shí)務(wù)中為方便做匯算清繳一般是不按準(zhǔn)則做，