2021年付款水電費(fèi)付19000，后來(lái)發(fā)現(xiàn)2020年計(jì)提水電費(fèi)少計(jì)提了3000元，現(xiàn)在余額在借方3000，不平，這樣怎么處理呢？

王超老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-01-27 15:30

你好，你這個(gè)金額不大，可以做相反的分錄
如果是要用以前年度損益調(diào)整科目的話
借：對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)或者負(fù)債 3000
貸：以前年度損益調(diào)整 3000

????胡小兔追問(wèn)

2021-01-27 15:47

之前的挺亂的，不知道是哪個(gè)月少計(jì)提的，所以相反的分錄不知道怎么做

????胡小兔追問(wèn)

2021-01-27 15:49

之前掛的的應(yīng)付帳款，到2021年1月付款發(fā)現(xiàn)應(yīng)付帳款沖不掉賬少3000塊

王超老師解答

2021-01-27 15:50

你好，那么分錄就是
借：應(yīng)付賬款 3000
貸：以前年度損益調(diào)整 3000

????胡小兔追問(wèn)

2021-01-27 15:54

余額在借方，是不是應(yīng)該做，貸：應(yīng)付賬款 3000 借：以前年度損益調(diào)整 3000

王超老師解答

2021-01-27 15:59

你好，如果是在借方，那么你的分錄是正確的

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