Lili 追問

2021-01-26 16:50

關(guān)于以上外貿(mào)公司做賬要求，稅務(wù)報表的要求，以及小微企業(yè)一般納稅人匯算清繳調(diào)增調(diào)減比例

meizi老師 解答

2021-01-26 16:51

 你好    
1. 工資薪金支出企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出，準(zhǔn)予扣除
2. 職工福利費，不超過工資薪金總額14%的部分，準(zhǔn)予扣除。
3. 工會經(jīng)費，不超過工資薪金總額2%的部分，準(zhǔn)予扣除
4. 職工教育經(jīng)費。不超過工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予扣除。
5. 職工培訓(xùn)費用。集成電路設(shè)計企業(yè)和符合條件軟件企業(yè)（動漫企業(yè)）：單獨核算、據(jù)實扣除
6. “五險一金”，按照政府規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)繳納“五險一金”，準(zhǔn)予扣除
7. 補充養(yǎng)老保險費，不超過工資薪金總額5%的部分，準(zhǔn)予扣除
8. 補充醫(yī)療保險費不超過工資薪金總額5%的部分，準(zhǔn)予扣除
9. 業(yè)務(wù)招待費按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰
10. 。廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費，一般企業(yè)（煙草企業(yè)不得扣除）：不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除一般企業(yè)化妝品制造或銷售、醫(yī)藥制造、飲料制造（不含酒類制造）企業(yè)：不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入30%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除
11. 公益性捐贈支出，不超過年度利潤總額12%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計算應(yīng)納稅所得額時扣除
12. 手續(xù)費和傭金，一般企業(yè)：不超過與具有合法經(jīng)營資格中介服務(wù)機構(gòu)或個人（不含交易雙方及其雇員、代理人和代表人等）所簽訂服務(wù)協(xié)議或合同確認的收入金額的5%的部分，準(zhǔn)予扣除；

Lili 追問

2021-01-27 11:40

謝謝老師，老師這個是指匯算清繳是嗎？有沒有相關(guān)文件，關(guān)于折舊、成本、費用關(guān)于外貿(mào)國家的稅務(wù)政策和賬務(wù)要求有哪些？

meizi老師 解答

2021-01-27 11:44

 你好是的。  去看看 企業(yè)所得稅稅前扣除 規(guī)定 里面有的 

Lili 追問

2021-01-27 11:52

老師您好關(guān)于外貿(mào)企業(yè)做賬應(yīng)該參照國家哪個文件呢？

meizi老師 解答

2021-01-27 12:03

 你好外貿(mào)做賬  企業(yè)所得稅  也是參考企業(yè)所得稅稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)來做的 

Lili 追問

2021-01-27 13:23

恩恩老師您那有沒有關(guān)于外貿(mào)企業(yè)做賬的要求規(guī)定？例如成本、費用、折舊方面。

meizi老師 解答

2021-01-27 13:23

 你好這個專門外貿(mào)的 我這邊沒有的。