小魚兒 追問

2021-01-26 11:13

增值稅申報(bào)表附列2中這兩欄，紅框1的金額欄是填寫不含稅金額，紅框2的金額欄是按照免稅普票或者農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票等之類的發(fā)票上的含稅金額填寫嗎？那這樣和會(huì)計(jì)分錄上的成本或者費(fèi)用的入賬金額會(huì)不會(huì)存在差異？

鄒老師 解答

2021-01-26 11:15

你好，農(nóng)產(chǎn)品欄次是填寫原值，可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=購買價(jià)款*9%，這樣是不會(huì)有差異的 

小魚兒 追問

2021-01-26 11:35

另外還有通行費(fèi)的電子普通發(fā)票在附2資料其他一欄中填寫金額是含稅金額還是不含稅金額？國內(nèi)旅客運(yùn)輸（汽車火車飛機(jī)）填報(bào)的時(shí)候金額是一欄是含稅金額還是不含稅金額？

鄒老師 解答

2021-01-26 11:36

你好，通行費(fèi)的電子普通發(fā)票是填寫含稅金額。
國內(nèi)旅客運(yùn)輸（汽車火車飛機(jī)）填報(bào)的時(shí)候金額是含稅金額
稅額部分需要換算成不含稅金額*稅率計(jì)算抵扣